华电煤业集团有限公司煤炭企业存货管理办法.pdfVIP

华电煤业集团有限公司煤炭企业存货管理办法 第一章 总则 第一章 总则 第第一一章章 总总则则 第一条 第一条 第第一一条条 为了加强公司内煤炭企业对存货的管理和控制，保 证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值， 防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，遵照《企 业财务通则》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其 指引，并根据国家有关法律法规，结合公司内煤炭企业的实际， 制定本办法。 第二条 第二条 第第二二条条 所称的“企业”指公司内所有开展煤炭开采（含洗、 选煤）、销售等业务的企业。 第三条 第三条 第第三三条条 “存货”指企业在日常活动中持有以备出售的产成 品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料，主要包括材料、在产品、半成品、产成 品、商品、周转材料等。 第二章 组织与职责 第二章 组织与职责 第第二二章章 组组织织与与职职责责 第四条 第四条 第第四四条条 各企业应建立存货业务的岗位责任制，明确内部相 关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相 互分离、制约和监督。存货业务的不相容岗位应包括： （一）存货的请购、审批与执行。 （二）存货的采购、验收与付款。 （三）存货的保管与稽核。 1 （四）存货发出的申请、审批与记录。 （五）存货处置的申请、审批与记录。 第五条 第五条 第第五五条条 各企业应当配备合格的人员办理存货业务。办理存 货业务的人员应当具备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法， 客观公正。企业要定期对员工进行相关的政策、法律及业务培训， 不断提高他们的业务素质和职业道德水平。 第六条 第六条 第第六六条条 各企业应对存货业务建立严格的授权批准制度，明 确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关 控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。审 批人应当根据存货授权制度的规定，在授权范围内进行审批，不 得超越审批权限。 第七条 第七条 第第七七条条 企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门 和人员接触存货时，应由相关部门特别授权。对于属于贵重物品、 危险品或需保密物品的存货，应当规定更严格的接触限制条件， 必要时，存货管理部门内部也应当执行授权接触。 第三章 存货范围 第三章 存货范围 第第三三章章 存存货货范范围围 第八条 第八条 第第八八条条 公司存货包括矿井在开采、掘进或剥离过程发生的 各种材料、备品备件和产成品。企业代销、代管存货，委托加工、 代修存货也适用于本办法。 第九条 第九条 第第九九条条 “材料”主要包括： （一）木材：指原煤生产过程中使用的坑木、支护用木材和 其他木材。 （二）支护用品：指原煤生产、掘进进尺作业过程中使用的 2 除木材以外的井下其他支护材料，单体液压支柱（不包括组成综 采设备的液压支架）、金属支架、金属支柱、铰接顶梁、水泥支架、 锚杆、马丽散、速凝剂、锚杆支护、金属网、塑料网及代用品。 （三）大型材料：指矿井在生产过程中消耗的钢管、钢轨、 钢丝绳、电缆、输送皮带、风筒等，露天煤矿还包括轮斗胶带等。 （四）火工用品：指原煤生产过程中消耗雷管、炸药、导火 线及其他火工用品等。 （五）配件：指综采系统、连采系统、连续运煤系统、综掘