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审计廉政风险点及防控措施表 审计廉政风险点及防控措施表 审计廉政风险点及防控措施表 风险点 环节 风险点内容 防控措施 防控责任人 责任追究 1 审计计划阶段 2 在编制和审核审 计工作方案、审计实施方案时未如 实确定审计内容 和重点 为照顾利益关系， 未如实确定审计 内容与重点， 甚至故意误导审计重 点内容 执行重要审计业 务集体讨论制度、建立审计实施内 容与审计实施方 案匹配审定制度 执行审计实施方 案与工作方案的 匹配审定制度； 实行审计实施方案 集体讨论制度： 实行重大事项汇报 制度  审计组长审计组成员 审计组长审计组成员 根据《中华人民共和国审计法》及 《中华人民共和 国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及 《中华人民共和 国审计准则》追究有关责任人责任。 3 4 审计计划阶段 5 6 为照顾利益关系， 未如实确定重点 延伸单位 为照顾利益关系， 隐瞒审前调查中 发现的审计线索 为照顾利益关系 或谋取私利， 人为调整或未严格执 行审计实施方案 发现问题不查证、不深查，查出问题不汇报、查多报少和查重报轻或以 消极不作为手段 影响审计工作开 展 实行审计实施方 案集体讨论制度； 实行重大事项汇 报制度 加强组内信息沟 通；实行重大事项报告制度：建立审计组内会议记录 制度 严格执行方案调整制度：严格现场复核制度 落实“现场审计小组不少于 2 人”的规定；加强组内信息沟通协调， 审计组要定期召开会 议并做好记录； 执行重大事项报告  审计组长审计组成员 审计组长审计组成员 审计组长审计组成员 审计组长审计组成员 根据《中华人民共和国审计法》及 《中华人民共和 国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及 《中华人民共和 国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及 《中华人民共和 国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及 《中华人民共和 国审计准则》追究有关责任人责任。 审计实施阶段 7 审计实施阶段  为照顾利益关系， 隐瞒重要审计问 题及线索（含举报内容），以此为筹码与被审计单位 进行利益交换 制度；审计人员对审计查证事项和 查证结果及时向 审计组长汇报； 执行举报材料登记 制度，执行重大事项督办汇报制度 落实“现场审计小组不少于 2 人”的规定；加强组内信息沟通协调，审计组要定期召开会议并做好记录；执行重大事项报告制度：审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报；执行举报材料登记制度．执行重大事项督办汇报制度  审计组长审计组成员  根据《中华人民共和国审计法》及 《中华人民共和 国审计准则》追究有关责任人责任。 8 9 10 审计实施阶段 11  违规向被审计单位泄露重要信息 向被审计单位通风报信并授意被审计单位补充虚假证据解脱责任 利用审计中所掌 握的国家秘密、商业机密、内幕消息等敏感信息为自 己或他人谋取不 当利益 利用工作之便． 使用银行账户查询 通知书、介绍信等审计授权文书． 为个人或他人谋利  严格加强审计现场管理，严肃审计工作纪律 严格复核程序、原始资料复核和完 善审计档案编制 和管理制度 落实审计“八不 准”规定；实行廉政承诺 严格审计介绍信 和审计工作查询 通知书等登记、审批程序；项目结束后进行核销清退  审计组长审计组成员 审计组长审计组成员 审计组长审计组成员 审计组长审计组成员 根据《中华人民共和国审计法》及 《中华人民共和 国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及 《中华人民共和 国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及 《中华人民共和 国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及 《中华人民共和 国审计准则》追究有关责任人责任。 12 13 14 审计报告阶段  违反“八不准” 审计纪律 为照顾利益关系，瞒报不报重要问题或人为调整审计事实描述、淡化处理 为照顾利益关系或达到个人目的，对审计事项的定性畸轻畸重 进点会宣布廉政 纪律、公布监督电话；严格按照纪律执行，廉政监督员实施好内部监督； 实行审计经费公 告制度，接受被审计单位对结果进 行监督 加强组内信息沟通协调，审计组要定期会议并做好记录；执行重大事项报告制度；严格执行审计报告复核制度 对审计报告和重要审计信息实行集体讨论制度，执行重大事项报告制度；严格执行审计报告复核制度  审计组长审计组成员 审计组长审计组成员 审计组长审计组成员 根据《中华人民共和国审计法》及 《中华人民共和 国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及 《中华人民共和 国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及 《中华人民共和 国审