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第 页 PAGE \* Arabic 1第 页 PAGE \* Arabic 1 第二章 筹资管理 第一节 企业筹集资金的必然性和要求 一、资金筹集是指企业向外部有关单位和个人，以及从企业内部筹措和集中生产经营所需资金的一种财务活动。自主筹集资金，是企业财务管理不可缺少的一项重要内容。 二、企业自主筹集资金的必然性，主要在于以下几方面：(1)企业自主经营要求企业享有筹资的自主权，这里要着重理解企业不仅要自负盈亏，而且要自筹资金，真正掌握资金运动的自主权。(2)企业生产发展要求充分利用企业和社会的资金潜力，这里要着重理解单纯依靠财政拨款和银行贷款的局限性。(3)横向经济联合引起资金的横向流动。社会闲散资金形成企业筹集资金的可行来源 三、企业筹集资金的基本要求，是要研究影响筹资投资的多种因素，讲求资金筹集的综合经济效益。具体要求是：(1)合理确定资金的需要量，控制资金投放时间。(2)周密研究投资的方向，大力提高投资效果。(3)认真选择筹资的来源，力求降低资金成本。(4)适当安排自有资金比例，正确进行负债经营。 有位中国人民大学无聊的老师在面授或者串讲时候总喜欢把这里的四点补充为五点，完全没有必要，不要相信他的胡编乱造。 1、筹资是企业资金运动的起点，是决定资金运动规模和生产经营发展程度的（A） A.重要环节 B.重要方法 C.重要步骤 D. 重要内容 2、企业的自主权表现在人财物、供产销等方面，概括起来就是（ ABCD） A. 劳力调配权 B. 物资购销权 C. 财务收支权 D. 计划安排权 E. 土地占有权 第二节 企业资本金制度 一、企业资本金是指企业在工商行政部门登记的注册资金，是各种投资者以实现盈利和社会效益为目的，用以进行企业生产经营、承担有限民事责任而投入的资金。对于这一概念，要从以下几方面来理解：(1)从性质上看，资本金是投资者（所有者）投入的资本。(2)从目的上看，资本金要将本求利，具有盈利性。(3)从功能上看，资本金用以进行生产经营，承担民事责任，在有限责任公司则以资本金为限承担偿债责任。(4)从法律地位上看，资本金是登记注册、不得任意变更的资金。资本金按照投资主体，分为国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金。 二、国家有关法规制度对企业资本金的筹集规定了一些基本要求：(1)《公司法》规定股份有限公司和各种类型有限责任公司注册资本的最低限额。(2)工业产权、非专利技术作价的金额占资本总额的最高比例（有特别规定的除外）。 三、资本金筹集的期限。通常有三种办法：实收资本制；授权资本制；折衷资本制。我国《企业财务通则》规定，企业资本金可以一次筹足，也可按规定的期限和比例筹集，属于折衷资本制。 四、企业资本金的保全可以从以下几个角度来看：(1)从出资角度看资本保全，一要按期缴足，二要不中途任意抽走。 (2)从补偿角度看资本保全，主要是要核算上不允许把应计入本期损益的收益和损失用来增减资本金。 1、企业资本金是企业在工商行政管理部门登记的(C) A． 最低限额资金 B.最高限额资金 C. 注册资金 D. 自有资金 2、企业自有资金的筹集方式主要有(BCDE) A. 发行债券 B. 直接投资 C.发行股票 D. 联营投资 E. 企业内部积累 第三节 筹资渠道和金融市场 一、筹集资金的渠道是指企业取得资金的来源，筹集资金的方式是指企业取得资金的具体形式。资金从哪里来和如何取得资金，两者既有联系，又有区别，应分别加以研究。 当前，全民所有制企业的资金来源，主要有以下七项：国家财政资金；专业银行信贷资金；非银行金融机构资金；其他企业单位资金；职工资金和民间资金；企业自留资金；外商资金。 二、金融市场是指资金供应者和资金需求者双方借助于信用工具进行交易而融通资金的市场。广而言之，是实现货币借贷和资金融通，办理各种票据和有价证券交易活动的市场。 （一）金融市场有两个基本特征：(1)金融市场是以资金为交易对象的市场；(2)金融市场可以是有形的市场，也可以是