货币资金业务会计制度设计.pptxVIP

学习目标 第一节 货币资金业务会计制度设计的目标 第二节 货币资金业务内部控制制度的设计 第三节 企业资金集中结算运行模式的设计 第四节 货币资金业务会计处理程序的设计;学习目标;第一节 货币资金业务会计制度设计的目标;一、货币资金业务的内容及其特点;二、货币资金业务会计制度设计的目标 ;第二节货币资金业务内部控制制度的设计 ;（一）货币资金的授权批准制度;（二）货币资金的岗位分工制度;二、货币资金收入的控制;货币资金收入的其他控制 ;三、货币资金支出的控制 ;货币资金支出的其他控制 ; 5．遵守银行的结算纪律，不得签发空头支票、空白支票、远期支票，不得出借支票，也不得将支票交收款人代签。 6．款项付讫后，出纳必须及时在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”图章，以防止重付或漏付。 7．对存出的保证金、押金和企业各部门的备用金等应定期进行清查核对。 8．建立外埠存款、银行汇票、银行本票、信用卡、信用证等其他货币资金的收支管理制度。;四、货币资金清查的控制 ;（二）企业与银行对账制度;五、备用金的控制 ;六、案例——X X单位现金收支管理办法 ;第三节 企业资金集中结算运行模式的设计 ;一、企业资金控制应遵循的基本原则;二、资金集中控制的优势 ;图8-3 并行结构 ;图8-4 结算中心结构; 以结算中心（或财务公司）模式为代表的资金集中运作优势有以下几个方面： ;三、企业资金集中控制的模式;表8-2几种模式建立及运用的条件比较;四、资金结算中心模式的组织及职能安排设计;第四节 货币资金业务会计处理程序的设计;;二、货币资金业务凭证的设计;表8-4 ;表8-5 代垫费用结算清单 付款单位： 年 月 日 字第 号 ;（二）货币资金业务支出凭证的设计;表8-7 市内车膳费报销单 年 月 日 附单据_______张;表8-8 医药费报销单 ;表8-9 备用金报销清单 ;表8-10;表8-11 应付凭单登记簿 年 月 日 第 页 ;三、货币资金业务处理程序的设计;图8-8 出纳部门收现程序 ;图8-9 邮售业务收现程序 ;图8-10 零星费用报销付现程序 ;图8-11 支票签发程序 ;四、货币资金业务记账程序的设计;图8-13 不设出纳簿记账程序 ;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。8月-218月-21Wednesday, August 25, 2021 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。15:32:3115:32:3115:328/25/2021 3:32:31 PM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。8月-2115:32:3115:32Aug-2125-Aug-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。15:32:3115:32:3115:32Wednesday, August 25, 2021 13、志不立，天下无可成之事。8月-218月-2115:32:3115:32:31August 25, 2021 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。25 八月 20213:32:31 下午15:32:318月-21 15、会当凌绝顶，一览众山小。八月 213:32 下午8月-2115:32August 25, 2021 16、如果一个人不知道他要驶向哪