农行三季度检查报告.pdf

2005 年农行三季度检查报告 省行： 根据 2005 年业务规范化管理工作的部署 要求，结合我行全年财会工作计划，我 们于 10 月 26 日起，对全市 9 个营业单 位 6 月 1 日至检查日的财会规范化管理 情 况 进 行 检 查 辅 导 。 这 次 检 查 依 据 《************ 》鲁农发【 2005】** 号 及有关财务会计制度进行。本次检查时 间紧、任务重，我们按照突出重点、顾 及全面，辅导为主、检查为附 的原则，主要对各营业单位新业务 上线以来的业务操作、制度落实、内部 控制、财务管理、计算机信息等方面的 内容进行了检查。标准分定为 100 分， 各单位得分为： ** 支行 98 分、支行 97 分、 ** 支行 97 分、 ** 支行 96 分、 ** 支 行 96 分、 ** 支行 95 分、 ** 支行 93 分、 ** 支行 90 分。一、基本情况 从检查情况看，自新业务 4 月 1 日上线 以来，经过近几个月的运行，全市各营 业单位能够较熟练地进行各项 -业务的 操作，没有在 -业务客户机上进行非业务 操作，保证了系统的正常运行。同时， 各行都加强了内控管理， IC 卡和密码管 理都严格按要求管理，人员分工交接基 本符合规定，折旧、税金等有关费用的 提取都严格执行了财务管理各项规定。 计算机机房管理、运行维护管理和安全 保密管理方面基本上达到要求。 二、存在的问题 通过这次检查督导也反映了一些行存在 不少的问题，主要表现在：一是因为总 行《会计应用系统操作规程》下发较晚， 部分行学习不够深入，没有严格按照新 下发的操作规程要求进行各种会计资料 的打印、装订和保管。二是个别行新的 《会计坐班主任管理办法》没有全面落 实，再加上老的工作日志有许多与新业 务不匹配之处，导致个别行 -业务业务有 关事项没有在工作日志中登记。三是个 别企业开户手续不齐全，没有按人行和 总行今年新下发的《人民币结算帐户管 理办法》进行办理，开户情况与通过人 行帐户管理系统备案情况不一致，漏签 帐户管理协议等。四是个别会计凭证缺 少会计人员的签章， 业务用章使用错误， 继续使用作废的会计凭证。五是由于程 序原因，新业务自动计息应该加罚息的 没有加罚，再加上操作人员对 -业务自动 计息和原来迁移的贷款信息核对不认 真，以至于应该加罚的利息没有加罚， 应计复利的没有计算。六是计算机管理 方面，主要是部分行没有自己的办公楼， 无法达到省行要求标准；个别有办公楼 的行也存在漏登相关登记簿，个别密码 设置或软件安装有不符和规定的情况。 三、产生以上问题的主要原因 1、对上级行的文件精神不重视、 不学习、 不落实。我行在 10 月份召开了内勤主任 会议，安排了组织学习新的业务操作规 程，为了让每一位操作人员学习，还通 过邮件下发通知，要求在组织学习的同 时，每一位操作人员进行自命题，汇总 市分行搞竞赛活动。然而在检查中却发 现个别行不按操作规程进行操作，导致 出现差错。 2、规范化管理有放松的思想。由于今年 把工作重点放在了业务经营上，个别行 领导忽视了规范化管理，同时，由于新 规范化管理考核标准笼统， 可操作性差， 扣分标准不明确，导致了业务人员对有 些规定不执行，或执行规定的不严格， 降低了工作标准。 3 、对 -业务操作规程不熟悉。由于会计 业务操作的系统变了，规范化管理的标 准变了，大家对新的规定有个认识过程， 现在还不能熟悉灵活地运用，导致工作 中出现差错。 4 、对新业务新知识没有深入钻研的精 神，对文件中的新要求，不能认真钻研， 深入领会， 而是等待上级行现成的东西。 业务学习不深入，流于形式，实际操作 不认真，理解文件有偏差，文件的要求 把握不准， 导致在