公司信息披露治理与监管培训教材.pptxVIP

公司信息披露治理与监管;;;;;1.3.1 真实地披露信息 ● 真实性是最基本的原则；披露的信息不真实， 准确、及时、完整都将失去基础。 ● 上市公司必须真实地披露信息，不得有将不存 在的事实在信息披露文件中予以记载的行为。 ● 上市公司在信息披露中所描述的事实应有充分、 客观、公正的依据。;;;; 1.4.1 强制性信息披露制度的介绍;;;; 公司的基础信息 公司的股东信息 公司治理情况 报告期经营情况分析 报告期财务信息 报告期重大事项; 临时报告分类 交易事项 关联交易事项 非关联交易事项 非交易事项： 发行与上市 股东信息 董事会、监事会、股东大会决议 其他重大事项的披露;交 易; 购买、出售资产（与日常经营相关的除外） 对外投资（含委托理财、委托贷款） 提供财务资助（含承担费用、提供资金） 提供担保; 租入、租出资产 管理方面的合同（含委托经营、受托经营） 赠与 债务重组;;2.2.1 关联交易的披露 关联交易是指上市公司及其控股子公司与关联 人之间发生的转移资源或义务的事项。 关联交易应遵循的原则： 诚实信用 董事会审议关联交易时，关联董事回避表决； 股东大会审议关联交易时，关联股东回避表决； 董事会应当客观判断关联交易对上市公司是否有利， 必要时聘中介机构出具意见。;; 2.2.1关联人的认定 上市公司的关联人包括： 关联法人：直接或间接的控制上市公司，以及与上市公司 同受一企业控制的法人；关联自然人直接或间接控制的企 业。 关联自然人：持有上市公司5%以上股份的个人股东；上市 公司的董事、监事及高级管理人员；上述人士的主要亲属 潜在关联人：因与上市公司关联法人签署协议，在协议生 效后符合对关联法人和关联自然人的规定的 ;;;2.3 上市公司重大事项的披露 须披露的重大事项包括： 重大诉讼、仲裁事项； 重大担保事项； 重要合同 披露标准：涉及金额达到上一年经审计的净资产???10%。 ;;;;;;3.2 交易所主要监管手段 对上市公司股票实施警示性停牌 向上市公司发函（问询函、关注函、监管函 ） 约见谈话 实地走访 请市场监察部、证监会派出机构协助调查 依据上市规则予以处罚 上报中国证监会 ;;3.4 信息披露违规行为的处罚 责令改正 通报批评 公开谴责 公开认定其不适合担任董事、监事 建议上市公司更换董事会秘书 报中国证监会查处;;;案例--募集资金使用及变更的披露不及时、不准确;;谢谢！