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中国石油瑞州销售分公司财务知识培训讲义2015年12月--前言各位同事： 大家好！ 根据培训安排，为了提升站经理在财务报销工作中规范、高效的操作能力，明确在业务内部流程中的职责，提高报销业务活动的工作效率和控制操作风险，结合财务网上报销系统的应用，对费用核销岗业务操作进行规范，使其能够有助于我们加油站报销业务工作的开展。 不妥之处，请批评指正。--一三二加油站资金管理加油站报销常见问题汇总加油站报销流程及具体操作规范培训内容第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-整理粘贴原始单据第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-整理粘贴原始单据 1、原始票据应平整的粘贴在A4规格的粘贴单上。单张金额在500元（含500元）以上的票据和火车票、船票、飞机票等交通工具票据，粘贴时应显示票面所有内容，票据边缘不得重叠；其余单张金额在500元以下的票据可以重叠粘贴，单张粘贴单粘贴票据张数由各单位根据档案管理需要进行设定。原始单据大于或等于A4规格的，平整的附于报销申请单后。原始单据粘贴方向应保持单据文字横向显示。按照从右至左、从上到下的顺序粘贴，保持粘贴单左侧2厘米左右空白以备装订。2、票据粘贴方向。原始单据粘贴顺序应与报销申请单填写顺序保持一致。原始单据有附加证明材料如出库单、验收单、会议通知时，附加证明材料应顺序粘贴在该张原始单据后。3、所附表单及顺序。第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-整理粘贴原始单据第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-整理粘贴原始单据第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-整理粘贴原始单据第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-整理粘贴原始单据（1）区分报销业务类型，分类填写报销申请单。如果一次报销涉及多类经济业务，需要区分经济业务类型。（2）发票和行政事业收据等直接证明经济业务金额的原始凭证需要逐笔对应报销类别录入报销申请单。录入顺序首先依照经济事项类型、其次依照票据金额。相同金额、相同经济事项的定额发票等可以汇总录入。报销事由简要、清晰、明了，若有需要详细说明的情况可以在备注中进行说明。（3）根据业务需要和财务结算管理规定，选择支付方式：现金、汇款/汇票、支票、POS、内部挂账、内部结算证、不支付。（4）依据费用管理相关规定和审批权限指引，选择审批环节和审核、审批人员。第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-录入网上报销系统第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-录入网上报销系统第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-录入网上报销系统第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-录入网上报销系统第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-录入网上报销系统第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-录入网上报销系统第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-录入网上报销系统第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-录入网上报销系统第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-录入网上报销系统第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-录入网上报销系统第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-录入网上报销系统第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-录入网上报销系统第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-审核原始票据1、发票加盖发票专用章6.原始票据附件的审核审核原始票据2.原始票据基本要素齐全并填写规范5.发票丢失3.跨年核销4、问题票据的处理第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-审核原始票据第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-审核原始票据收款单位名称应与开票单位发票专用章上的单位名称相符。付款单位名称收款单位名称.原始票据基本要素填制票据的日期经办人员的签字或签章原始票据中单项金额与数量的乘积应等于合计金额，金额的大、小写应当一致，且无涂改情况。数量、单价和金额等经济业务内容第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-审核原始票据第一部分 加油站报销流程及具体操作规范1、报销流程总括-审核原始票据原始票据附件的审核相关经济业务的合同、协议、批件、报告、材料清单等，附件应与原始票据的经济业务内容相一致。经有