某上市公司内部管理使用财务分析报告.pptxVIP

华新水泥股份有限公司1-9月经济运行情况报告概述 进入 3季度，为有效缓解宏观调控给公司带来的市场低迷、竞争惨烈的经营压力,公司产品销售向出口贸易拓展，生产经营总体平稳，武穴公司、西藏公司相继建成投产转入生产核算并开始盈利。 部分基地生产效率下滑，熟料、水泥成本持续攀升，与此同时销价未见明显反弹,高端产品销价一直在低位徘徊，散装率持续下降, 公司盈利水平在二季度本就不高的基础上再度下降；应收账款居高难下,存货的资金占用尤其是产成品的资金占用进一步增大,使公司经营活动净现流萎缩，财务状况依然十分严峻,年度预算完成差异巨大。生产经营主要数据 三季度,公司实现利润中包含因人民币升值的汇兑收益,若剔除该因素,三季度利润仅1300万元.累计仅完成进度预算的21.20%,掉预算12,976.34万元,较上年同期减利19,093.17万元，降幅为84.54%.EBITDA%同比年度预算下降3.02个百分点,同比上年下降9.91个百分点.公司生产经营简要回顾 1.生产情况. 2.营销情况. 3.人力资源管理. 4.投资发展工作. 5.财务工作.公司财务状况.分子公司比较及财务评价四季度的工作生产 各生产基地克服天气炎热的不利因素，围绕集团公司提出的“提产降耗降成本”的目标，积极开展设备检修维护，努力强化内部管理，设法稳定老线生产局面，抓紧新线调试生产，水泥总量、熟料总量较上年同期及三季度有明显上升。但受设备故障较多、检修等各种因素影响，总体生产进度有一定差距，对四季度冲刺年目标造成了较大压力。 1-9月,累计水泥生产925.43万吨,完成年计划的55.6%,其中三季度354.68万吨,占年计划的21.3%;熟料累计完成589.6万吨,完成年计划的61.6%,其中三季度完成232.52万吨,占年计划的24.3%.存在的问题设备管理不到位，故障较多，制约生产的连续正常进行(个别公司产量与去年同期相比有明显下降)部分基地变动制造费用控制不力，费用上升窑磨不能保持稳产、高产，生产波动大新线生产缺陷的整改工作力度不够，影响产能发挥出口水泥混有杂物，暴露管理漏洞营销1 、产品和渠道同质化趋势加剧：由过去单纯大、小水泥间的竞争逐步演变为大水泥之间以及大水泥和小水泥之间的复杂竞争。2、价格逐渐成为市场竞争的主要手段，市场价格水平持续低迷。3、市场竞争的强度正由东向西逐步推进。4、重点项目开发难度不断增加：要求质高、价低、缓付款1、公司产能迅速扩张，保供能力得到加强，综合竞争力得到提升。2、生产基地市场意识有了较大提高。3、仍有少数基地重生产、轻发运，对产品发运环节重视不够，工作人员市场、服务意识淡漠，发运环境仍然不尽人意。4、少数基地因阶段性混合材等资源原因，强调“以产定销”，导致部分品种保供困难，给营销工作增加了难度。外部内部水泥及熟料销量 销售总量：1-9月份，水泥及熟料实际销量886.19万吨，掉进度预算196.11万吨，完成进度预算的81.88%，比上年同期增加227.47万吨，增长34.53%。销量掉预算减少收入4.02亿元。 销售结构： 1-9月份,销售总量的增长主要依靠低端产品。32.5以下等级水泥完成进度预算的95.57%，同比去年增长60.47%；而32.5以上等级仅完成进度预算的62.95%，同比去年仅增长7.37% 。品种结构的预算差异3季度更加明显,高等级产品占比已降至35.86%,1-9月累计不足40%,比预算及上年均下降超过10个百分点。 散装率：实际为45.45%，低于进度预算13.09个百分点,仅此一项增加包装费等1800万元以上。同比去年下降14.14个百分点,且逐季下降。人力资源工作一、职位说明书编制工作的进展情况 1、大部分公司已提交职位说明书的初稿，但还需进一步修改、完善，部分公司的职位说明书初稿仍在编制过程中，尚未提交。 2、公司拟以新型干法生产线岗位为基础组织编制一套职位说明书范本（2005年10月31日前完成），各分支公司（主要是生产线和粉磨站）根据范本结合本公司实际情况对职位说明书进行修订。 3、各分支公司修订后的职位说明书终稿应于2005年11月30日前提交总部人力资源部。 二、员工绩效评价准备工作的开展 公司已在2005年9月8日召开的人力资源管理培训会议上就员工绩效评价工作进行了部署，各分支公司应于2005年四季度按公司规定的时间做好员工绩效评价工作的准备工作，包括：1、员工绩效评价实施细则的制定；2、各职位关键业绩评价指标（KPI）的提取等工作。 完成时间在11月中旬，具体完成时间见华股人[2005]11号文件。 [请查华新网]人力资源三、 e-HR实施情况 1、根据e-HR实施进度安排，8月份完成员工人事数据导入，9月份完成工资模块上线与绩效评价方案上线，10月份完成培训发展模块上线。 2、从目前实