现金流量核算与管理.docVIP

实验九 现金流量核算与管理 一、实验目的 通过本次实验，应理解现金流量业务在总账系统中核算的必要性和作用；了 解现金流量业务在总账系统 屮通过项目进行辅助核算的方法；明确现金流量核算初始设置的内容和方法；熟 练掌握现金流量业务核算与 管理的操作方法和要求。 二、 实验内容 （-）指定现金流量科口 （二） （三）现金流量H常核算 （四） 三、 实验数据 （-）建账资料 I、 账套代码：009 3、账套名称：现金流量核算 5、单位名称与简称：实验九 7、账套主管：甘长安 9、有外币业务核算 II、 其他信息：默认或随意 （-）账套初始化资料 建立现金流量项口档案 现金流童账表输出 2、账套路径：F:\YYU8 4、启用日期：2008年01月 6、行业性质：股份制 8、不得自动装入一级会计科目 10、科口级数：4级（4222） 1、其他初始设置 （1）编制通用记账凭证 （2）操作员授权：以系统管理员的身份将刘军科授权为该（009）账套的主管。 2、外币信息: 币符：$币名：美元折算方式：直接 其他信息：默认汇率类型：固定记账汇率：7. 11 3、会计科目及其年初余额一览表 科B代码 科目名称 账页格式 辅助核算 年初余额 方向 金额 1001 库存现金 金额式 借 21 800. 00 1002 银行存款 金额式 借 282 200.00 100201 工行存款 金额式 借 140 000.00 100202 中行存款 外币金额 式 借 $:20 000. 00 ￥ :142 200.00 1012 其它货币资金 金额式 借 10 000. 00 1101 交易性金融资产 金额式 借 110101 三个月以内投资 金额式 借 110102 三个刀以上投资 金额式 借 1122 应收账款 金额式 借 60 000. 00 1131 应收股利 金额式 借 1132 应收利息 金额式 借 1221 其他应收款 金额式 借 1501 持有至到期投资 金额式 借 655 000. 00 1601 固定资产 金额式 借 200 000.00 1606 固定资产清理 金额式 借 28 000. 00 2202 应付账款 金额式 贷 54 000. 00 2211 应付职工薪酬 金额式 贷 2221 应交税费 金额式 贷 20 000. 00 2501 长期借款 金额式 贷 110 000.00 2701 长期应付款 金额式 贷 27 000. 00 4001 股本 金额式 贷 956 000. 00 4002 资木公积 金额式 贷 90 000. 00 6301 营业外收入 金额式 收入 6601 销售费用 金额式 支出 6603 财务费用 金额式 支出 注意：试算平衡数据：1 257 000. 00 4、 指定科目：将1001现金、100201工行存款、100202中行存款、1012其他货 币资金和110101三个月以内投 资指定为“现金流量科目”。 5、 选项卡：现金流量科口可以不录现金流量项口；其他设置默认系统预制的。 （三）该单位2008年1月份发生有关现金流量业务（操作员：刘军科） 1、 1月3 口，附件2张，收冋货款。 借：银行心款 L彳丁存款（项目编码：01） 60 000. 00 贷：应收账款 60 000. 00 2、 1月6日，附件3张，支付料款。 借：应付账款 54 000. 00 贷：银行存款一工行存款（项目编码：04） 54 000. 00 3、 1月8 H,银行借款，附件4张。 借：银行存款一工行存款（项目编码:16） 100 000. 00 贷：长期借款 100 000. 00 4、 1月9日，附件1张，提取现金。 贷：银行存款一工行存款 30 000. 00 5、 1丿」11 FI,附件1张，发放工资。 借：应付职工薪酬 30 000.00 6、 7、 8、 9、 10、 11、 贷：库存现金（项口编码：05） 1月13 口，附件1张，交纳税金。 借：应交税费 贷：银行存款一工行存款（项目编码: 1月14日，附件2张，吸收投资款。 借：银行存款一工行存款（项口编码: 贷：股本 1月15 R,附件2张，购买设备。 借：固定资产 贷：银行存款一工行存款（项目编码: 1月17 附件3张，购买债券。 借：持冇至到期投资 应收利息 贷：银行存款一T行存款（项目编码: 银行存款一工行存款（项目编码: 30 000.00 06) 15) 12) 13) 14) 20 000.00 20 000. 00 100 000.00 100 000.00 67 000. 00 67 000.00 100 000.00 9 000. 00 100 000.00 000. 00 1月19日，附件1张，固定资产清理残值收入。 借：银行存款一工