企业内部控制和风险防范.pptxVIP

企业内部控制与 风险防范 ;问题：从我国部分知名企业的破产看企业内部控制制度的建设 ;?;（二）会计系统;内部控制的发展历程及我国企业内控现状;我国企业的内部控制现状;企业内部控制设计的总体思路：;内部控制设计的四大步骤： 确定控制目标 （1）维护财产物质的完整性 （2）保证会计信息的准确性 （3）保证财务活动的合法性 （4）保证经营决策的贯彻执行 （5）保证生产经营活动的经济性、效率性和效果性 （6）保证国家法律法规的遵守执行 整合控制流程 鉴别控制环节 确定控制措施 ;内部控制的划分方式： 1.信息处理控制系统 (1)手工信息控制系统 (2)计算机信息控制系统 2.货币资金控制系统 (1)现金控制系统 (2)银行存款控制系统 3.存货控制系统 (1)采购控制系统 (2)存储控制系统 (3)领发控制系统 4.固定资产控制系统 (1)固定资产购置控制系统 (2)固定资产退出控制系统 (3)固定资产折旧控制系统  ;5.成本费用控制系统 (1)工资费用控制系统 (2)生产费用控制系统 (3)产品成本控制系统 6.销售控制系统 (1)销售发货控制系统(2)销售收款控制系统 7.投资控制系统 (1)短期投资控制系统 (2)长期投资控制系统 8.财务成果控制系统 (1)销售利润控制系统 (2)营业外收支控制系统 (3