企业内部控制指引讲解财务管理.pptxVIP

企业内部控制指引—— 讲解讲 解河北省会计人员继续教育2010年10月Shijiazhuang university of economics培训教师：周兴荣 ? 教授，硕导，会计学院副院长 《企业内部控制配套指引》的结构评价指引应用指引审计指引公司管理层自我评价CPA外部审计（鉴证、审核）核心，“如何控制”，设计（建设）同一事务所不能同时做内部控制审计内部控制咨询、培训注册会计师的新业务《企业内部控制配套指引》的结构评价指引应用指引审计指引控制环境类控制活动类控制手段类6.资金活动7.采购业务8.资产管理9.销售业务10.研究与开发11.工程项目12.担保业务13.业务外包14.财务报告 15.全面预算16.合同管理17.内部信息传递18.信息系统 1.组织架构2.发展战略3.人力资源4.社会责任5.企业文化本次讲解目录企业内部控制应用指引第 9号：销售业务企业内部控制应用指引第10号：研究与开发企业内部控制应用指引第12号：担保业务企业内部控制应用指引第13号：业务外包企业内部控制应用指引第14号：财务报告企业内部控制应用指引第15号：全面预算企业内部控制应用指引第16号：合同管理企业内部控制应用指引第17号：内部信息传递企业内部控制应用指引第18号：信息系统企业内部控制评价指引企业内部控制应用指引第 9号：销售业务 前车之鉴 业务目标 业务范围 业务风险 总体要求 控制流