某公司SAP实施专案之预开发票清帐流程.docxVIP

最新 精品 Word 欢迎下载 可修改 第十五章-FI15_预开发票清帐流程 流程说明 此流程描述因应营业销售行为中的顾客预开发票冲转需要，于SAP系统中相应进行的清帐核算帐务处理作业过程。 预开发票清帐，应使其不致于对当期应交增值税额造成影响，故需比较预开发票与实际开票金额的差异，并以手工开票方式处理差异金额，其中若需开具正式红冲发票，则应提供顾客方税务机关退税证明或取回预开之发票予以作废。预开发票清帐，若实际开具新发票（手工或金税发票），则需将发票号码同时填列至会计凭证及销售定单之参考信息栏位，以供备查。 预开发票清帐之相关会计凭证： 区部会计编制冲销预开发票业绩之会计凭证 Dr：销售收入-预开发票(预开发票不含税金额) Dr：应交增值税-销项税额 Cr：应收帐款-预开发票(预开发票含税金额) 区部会计编制冲销当期发票校验中预开发票部分之会计凭证 Dr：内部往来-AP(预开发票商品对应之分公司进货成本) Cr：外购商品-预开发票(预开发票商品对应之分公司进货成本) Cr：应交增值税-进项税 区部会计编制冲销预开发票进货成本之会计凭证 Dr：外购商品-预开发票(预开发票商品对应之分公司不含税进货成本) Cr：产品销售成本-预开发票(预开发票商品对应之分公司不含税进货成本) 总部应收帐会计编制冲销预开发票业务之会计凭证 Dr：销售收入-预开发票(预开发票商品对应之总公司转拨收入) Dr：应交增值税-销项税额 Cr：内部往来-AR(预开发票商品对应之总公司转拨收入含税金额) 总部成本会计编制冲销预开发票暂估成本之会计凭证 Dr：产成品-自制产品-预开票暂估成本(预开发票商品对应之总公司标准成本) Cr：产品销售成本-内销产品成本-预开发票(预开发票商品对应之总公司标准成本)  流程图  系统操作 操作范例 预开发票清帐：亚洲纸浆清帐，金额50000 系统菜单及交易代码 1）区部会计编制冲销预开发票业绩之会计凭证： 路径：会计?财务会计?应收帐款?凭证输入?其他?发票－一般 交易代码：F-22 2）区部会计编制冲销当期发票校验中预开发票部分之会计凭证： 路径：会计?财务会计?应付帐款?凭证输入?发票 交易代码：FB60 3）区部会计编制冲销预开发票进货成本之会计凭证： 路径：会计?财务会计?总分类帐?凭证输入?输入总帐科目凭证 交易代码：FB50 4）区部预开发票应收帐款与实际应收帐款差异会计凭证： 路径：会计?财务会计?应收帐款?凭证输入?收款 交易代码：F-28 5）总部应收帐会计编制冲销预开发票业务之会计凭证： 路径：会计?财务会计?应收帐款?凭证输入?其他?发票－一般 交易代码：F-22 6）总部成本会计编制冲销预开发票暂估成本之会计凭证： 路径：会计?财务会计?总分类帐?凭证输入?输入总帐科目凭证 交易代码：FB50  系统屏幕及栏位解释 1）区部会计编制之预开发票收入冲转会计凭证： 路径：会计?财务会计?应收帐款?凭证输入?其他?发票 交易代码：F-22 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期 2001/ 凭证类型 以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 DR：客户发票凭证类型 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F011：震旦浦西分公司 记帐日期 预开发票收入入帐日期。 2001/ 记帐期间 记帐期间 3 货币/汇率 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。 系统自动编号 凭证抬头文本 会计凭证摘要 APP预开发票清帐 记帐码 指定行项目的借贷方和科目 40：总帐科目借方 帐户 指定总帐科目。对于预开发票，指定预开发票收入科目 5101010900 按Enter键进入下一个画面。 栏位名称 栏位说明 资料范例 金额 交易事项金额 45000 税码 商品流转过程中所应交之增值税税率 X1：17% 计算税额 确定此项交易是否需要计算增值税 √ 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002） 1002：震旦中国办公家具 文本 会计项目凭证摘要 APP预开发票冲转 记帐码 指定行项目的借贷方和科目。一般销售事项应计入销售收入科目，对于预开发票类特殊交易事项，通过特别总帐指定过帐科目，使之计入预开发票收入 19：特别总帐贷方 帐户