CCB多维度盈利性分析.pptx

多维度盈利性分析;;?财务管理职能不断深化，与经营活动密切结合，要加强基于客户、产 品等经营要素的支持服务。这时，管理会计相应也必须延伸到对客户、 产品等经营要素的计量中，而利润计量是重要的、完整的计量，在计量 的基础上，其他财务管理职能（分析评价、考核、定价等）才能有效实 施。因此，多维度盈利分析应运而生。;?多维度：客户、产品、经营主体、条线、其他维度；还包括基于客户、产品 的进一步分类、分群、分层视角。 ?盈利分析：即利润贡献度的计量和应用。要计量利润，必须完成多项收支的 口径定义、计量方法设计和实际计量的实施，包括利息收支、转移收支、中间 业务收入、费用、减值准备、经济资本等等。还必须应用各种维度值生成方法 、数据映射方法、数据整合方法等，才能将多个维度、多个指标的数据计算出 来并融合在一起。由于源数据众多，结构复杂，质量存在差异，不断提高源数 据质量贯穿计量工作的始终。 ?计量是为了应用，计量只是第一步，在此基础上，第二步需要应用到分析、 考核、定价等方面，实现财务职能转型，深化对业务发展和价值提升的支持。;;计量成果;计量成果;计量成果;计量成果;计量成果;计量成果 ?实现客户、产品、条线等多个维度的多项收支的整合计量， 支持组合分析，提升对精细化经营管理的支撑力： ?可以进行客户或客户群的使用产品结构分析 ?可以进行单项产品的用户群构成分析 ?可以进行条线内部的产品结构分析 ?其他潜在的组合分析 ?我行管理会计中的客户、产品、条线等多个维度的多项收 支的计量数据基础是唯一的，取数来源是同时兼顾的，底 层数据分类和勾稽关系清楚，避免分散计算导致的数据冲 突和相互矛盾;计量成果;计量模型;计量模型 先算各项收支、费用、经济资本等, 再算税前利润、净利润、经 济增加值。;计量方法;存贷款账户日均算法;账户级利息收支计算方法;账户级转移收支追踪方法;账户级手续费收入识别方法;各行手续费收入识别率;账户级其他收支计算方法;各行的存贷费率、中间业务成本收入比;各行的存贷费率、中间业务成本收入比;账户级其他收支计算方法;账户级其他收支计算方法;账户级其他收支计算方法;账户级其他收支计算方法;利润指标生成方法;比率或比例生成方法;客户与账户关联方法;客户分层方法;条线、产品映射方法;收入分成方法;;为什么要应用？;怎么应用？;分析;分析;分析案例;分析案例;分析 案例;定价;;考核 注意：盈利计量结果只是反映了当期利润贡献的实际情 况，与相关经营管理主体的绩效考核之间，并非唯一决 定因素，也并非线性关系。 但盈利结果对于绩效考核，必然是重要影响因素。;;分行上线安排;加强盈利数据应用;提高源数据质量