2017年新版企业所得税申报表课件 .pptxVIP

2017年新版企业所得税年度申报表解析洛阳市国家税务局;目录;一、出台背景;;减量——删除了4张表格，由41张减为37张 《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081） 《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》（A105091） 《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》（A107012） 《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》（A107013） ;;新版申报表总体构架与基本逻辑关系;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Sunday, July 11, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。21:49:0321:49:0321:497/11/2021 9:49:03 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2121:49:0321:49Jul-2111-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。21:49:0321:49:0321:49Sunday, July 11, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2121:49:0321:49:03July 11, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。11 七月 20219:49:04 下午21:49:04七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 219:49 下午七月-2121:49July 11, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/11 21:49:0421:49:0411 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。9:49:04 下午9:49 下午21:49:04七月-21 ;优化——依据政策最新变化，增改部分报表内容 减少了涉税信息的重复报送，并体现了捐赠支出扣除政策、党组织经费税前扣除政策、研发费用加计扣除政策、高新技术企业和软件、集成电路企业优惠政策等一系列税收政策的落实。 ;;修订概览;简化——修改部分内容填报的顺序、口径，理顺填报逻辑 对基础信息采集、企业应税所得和免税所得亏损抵顶、弥补亏损顺序、境外所得抵免和弥补亏损等部分数据项的填报口径和逻辑关系进行了优化??明确。 ;;必填表 A000000《企业基础信息表》 A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 ;条件必填 A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》 A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》 A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》 A105100《企业重组情况及纳税调整明细表》 A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》 A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》 ;二、变化内容;基础信息表;1.“总机构（跨省）_适用《跨地区经营汇总纳税所得税征收管理办法》”——指适用国家税务总局2012年57号公告，实行分配税款的跨省汇总纳税企业总机构。如：中原证券等。 “企业所得税汇总纳税总分支机构信息备案”中， “总分机构类型”为总机构； “跨地区税收转移类型”为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市” 。;2.“总机构（跨省）_不适用跨地区经营汇总纳税管理办法”——指不适用国家税务总局2012年57号公告，而是收入全额归属中央级的15类企业，如工农中建、石油石化、邮政等。（我省没有） “汇总纳税企业情况登记”中选择“跨地区税收转移类型”为“全额上缴中央国库的非跨地区税收转移企业”的纳税人 ;3.总机构（省内）——指省内跨区域成立分支机构且未跨省设立分支机构的总机构。 “设立税务登记”中“总分机构类型”为“总机构”且不属于前两个类型的纳税人，默认选择“总机构（省内）” ;4.分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）——指中石油、中石化所属二级分支机构；以及省内跨地市汇总纳税企业中，按比例就地预缴的二级分支机构。如洛阳银行所属二级分支机构等。 “特殊纳税人名单维护”中“特殊纳税人类型”为“中石油、中石化按照年度应纳所得税额50%比例就地预缴企业所得税二级分支机构”和“省内按特定比例就地预缴企业所得税二级分支机构”的纳税人，默认选择并自动取值“就地缴纳比例” ;5.“分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）”——指工农中建等全额归属中央级企业所属二级分支机构，以及省内跨地市企业中只申报不就地预缴