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黑龙江证券从业资格考试真题卷 本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。 严格遵守考试纪律，维护考试秩序！ 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为__；剩余年限在1年以上(含1年)2年以内的，折算比例为__。 A．60%，80%B．70%，60%C．80%，70%D．80%，60% 参考答案：D 2.A公司的负债价值为2000万元，债务资本成本率KD为10%，权益价值为1亿元，同一风险等级中某一无负债公司的权益成本KSU为15%，A公司的权益成本KSL为__。 A．17%B．16.5%C．16%D．15.5% 参考答案：C 3.上市公司最近24个月内曾公开发行证券的，在发行可转换公司债券时，不能存在发行当年营业利润比上年下降__以上的情形。． A．20%B．30%C．50%D．70% 参考答案：C 4.控股股东不履行认购股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量__的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。 A．70%B．60%C．50%D．40% 参考答案：A 5.主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的__个工作日内，通知相关银行，将应付资金支付给发行人。 A．2B．3C．5D．7 参考答案：C 6.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的上市公司进行持续督导，期限自中国证监会核准本次重大资产重组__起，应当不少于__。 A．之日，1个会计年度B．次日，1个会计年度C．次日，两个会计年度D．之日，两个会计年度 参考答案：A 7.发行人应在__中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。 A．“董事会声明与发行人提示”B．“风险因素”C．“招股说明书概览”D．“发行人的基本情况” 参考答案：B 8.公司应当自作出合并决议之日起__日内通知债权人，并于__日内在报纸上公告。 A．10，15B．10，30C．20，15D．20，30 参考答案：B 9.定价增发、摇号抽签操作过程中，__日，网上未获售股票的资金解冻，网下发行申购资金验资。 A．T+1B．T+2C．T+3D．T+4 参考答案：D 10.发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估并据此进行账务调整的，在招股说明书中，发行人应扼要披露上述资产评估所履行的程序和采用的评估方法，资产评估前的账面值、评估值及增减情况，对增减变化超过__的，应说明原因。 A．10%B．20%C．30%D．40% 参考答案：C 11.不属于直接融资范畴的是__。 A．股票融资B．公司债券融资C．国债融资D．向银行借款 参考答案：D 12.主承销商于__7时前将确定的配售结果数据，包括：发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过PROP发送至登记结算平台。 A．T日B．T+1日C．T+2日D．T+3日 参考答案：C 13.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则外，应坚持__原则。 A．从严B．公平C．实事求是D．合理 参考答案：A 14.从2002年第二期开始，凭证式国债的发行期限改为__。发行款的上划采取一次缴款办法，国债发行手续费也由财政部一次拨付。 A．3个月B．60天C．1个月D．1周 参考答案：C 15.证券评级机构与评级对象存在__关系的，不得受托开展证券评级业务。 A．同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到3%B．受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到6%C．证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到4%D．证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前7个月时曾买卖受评级证券 参考答案：B 16.资产支持证券就是由__发行的、代表特定目的的信托的信托受益权份额。 A．特定目的的信托收购机构B．贷款服务机构C．发起机构D．资金保管机构 参考答案：A 17.参与网上申购新股，单一账户申购规定是：上海证券交易所的申购数量不得少于__股，但最高不得超过__万股。 A．100；9999.9B．100；1000C．1000；1000D．1000；当次社会公众股上网发行数量或者9999.9 参考答案：D 18.专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止前__送至证监会。 A．1个月B．7个工作