会计报表子系统.pptxVIP

第四章会计报表子系统;学习目标;会计报表子系统概述;会计报表分类 1.按反映经济活动的状态划分，分为静态报表和 动态报表 2.按服务对象划分，可分为外部报表和内部报表 3.按编制单位划分，可分为基层报表、汇总报表 和合并报表 4.按编制时期划分，可分为月度报表、季度报表、 半年度报表和年度报表 ;会计报表子系统的目标 根据账务处理子系统、会计信息系统 中的其他子系统、会计报表子系统内部以及其他系统中的数据来源，针对各类会计报表使用者对报表编制与分析的需要，依据相关的会计制度和会计法规，及时、准确、完整地向使用者提供会计信息。; 会计报表子系统的特征 1．处理方便快捷 2．数据真实完整 3．系统的通用性和灵活性强 4．强大的的报表分析功能; 会计报表的基本结构 标题：报表的标题用来说明报表的名称 表头：表头用于描述报表的栏目和栏目名称 表体：表体是报表用来显示数据的区域，是 报表的主体 表尾：是表体以下进行辅助说明的部分以及 编制人、审核人等 ; 会计报表子系统的基本术语 1、 格式状态及数据状态：分别对格式设计和报表数据的管理 2、表 单 元：表行和表列交叉组成的最小区域，组成报表的最小单元，分为数值、字符、表样单元 固定表单元：其值不随时间的推移而变化 变动表单元：其值随着时间的推移而变化 3、组合单元：由相邻的两个或两个以上的单元组成的 区域，这些单元必须是同一类型 4、区 域：区域是由相邻单元组成的矩形块，例如A6：C10是一个长方形 ;5、表 页：表页是由若干行和列组成的一张 二维表。一个UFO可容纳99999张表页，一个报表的所有表页具有相同的格式，当前表的第2页可表示为@2 6、报表文件：具有相同经济意义的多张表页存 放在同一个数据文件中，称为报表文件 7、二维表和三维表（用横轴竖轴表示一个数形成的表是二维表；再加一个Z轴即表页叠成的表是三维表） ; 8、 固定区：行数列数是固定的数目 9、 可变区：行数列数是不固定的数目，在一个报表中只设一个可变区。 10、 关键字：一个特殊单元，可唯一标识一个表页 系统自带六个关键字有：单位名称、单位编号、年、季、月、日。还有为了满足用户个体需求可以自定义一个关键字 ;会计报表子系统的功能结构;手工环境下会计报表编制业务流程 ;手工环境下编制会计报表的流程为： 1.取得或自行设计报表的格式与结构 2. 计算填列其他各栏目的数据 3.检验报表编制的正确性 ;计算机环境下会计报表编制业务流程 ;计算机环境下编制会计报表的主要步骤为： 1．新表注册 2．定义报表格式 3．设置报表公式 4．生成并输出会计报表;(三)两种报表处理流程的区别 1．数据处理的起点和终点不同 2．数据处理方式不同 3．数据存储方式不同;会计报表子系统业务流程;报表定义和报表模板 1、报表格式定义 包括的内容有（1）设置表尺寸即报表的行数和列数（2）定义组合单元（3）画表格线（4）输入报表中的项目（5）定义行高列宽（6）设置单元风格，单元的字型、字号、颜色、图案、折行显示（7）设置单元属性（8）确定关键字在表页上的位置 特举一例：十一行三列利润表 ; 利润表 单位名称： 年 月 单位：百元 项目 借方 贷方 营业收入 营业成本 投资净损益 期间费用 营业利润 营业外收入 营业外支出; 会计报表计算公式的定义 1、报表数据的表示 直接通过单元地址进行取数:如A1、C1=A1*B1 来自于同一报表文件中的不同表页，这时可以通过表页序号和单元地址来表示数据，如 A3@2，B1=A2@3 来自于不同的报表文件，则取数时需利用表名、表页序号和单元地址来共同表示数据，例如D5=“资产负债表.rep”-D5@4 ;2、报表数据的来源 源于其他子系统 源于报表系统 源于其他途径;计算公式的定义 ;账务函数的基本格式为：;3.方向表示科目余额的“借”、“贷”方向，可 以省略 ;账务函数的简略形式如下 ：;报表公式定义 公式的定义在格式状态下进行。 计算公式：可通过两种方式编辑 一是直接输入 。在选定的单元框直接输入公式，比如QC（“1001”，月，，，2001，） 二是引导输入。使用“函数向导”