Excel在筹资决策中的应用培训教材 .pptxVIP

第5章 Excel在筹资决策中的应用 ;第一节 长期借款的还本付息 长期借款涉及的金额大、期限长，企业取得长期借款后，应对借款的偿还预先做好安排。借款的具体偿还方式由借贷双方在借款合同中事先约定，常见的借款偿还方式有：等额利息法、等额偿还法、一次性偿付法等。 无论采用何种偿还方式偿付借款，企业都应该计算出每年应支付的利息和偿还本金的数额，即编制还款计划表。 一、等额利息法 等额利息法是指每年末按借款利率偿还固定的利息，到期一次还本。 ; 例4－1：某企业向银行取得借款500万元，期限5年，年利率8％银行要求该企业每年末付息，到期一次还本，利用Excel编制这笔款的还款计划。 过程： ;图4-1; 二、等额本金法 等额本金法是指每年偿还固定的本金及相应的利息。在这种还款方式下，每年偿还本金的数额相等，每年支付利息的数额随着年末剩余本金余额的减少而逐年降低。; 例4－2：某企业向银行取得借款500万元，期限5年，年利率8％，银行要求该企业以等额本金法偿还借款。利用Excel编制这笔款的还款计划。 创建过程： 三、等额摊还法 等额摊还法是指每年偿还本金和利息总数相等。在编制还款计划时，可以利用 PMT函数、IPMT函数和PPMT函数计算每年的等额偿还数额、各年的支付利息和各