内部控制自我评价方法介绍.pptxVIP

;1;规定;规定;公司内控自评报告格式“内容精简、责任明确、问题清晰” 规定报告内容为：内控目标、内控固有局限性、考虑了哪些方面内控基本要素、公司是否存在重大缺陷、审计师审计意见 （重大缺陷包括但不限于：企业会计报表及其附注存在重大不真实、不准确或不完整的情况；被有关部门或监管机构处罚；因内控失效而导致的资产发生重大损失；高管舞弊等情形。如存在这些缺陷公司已采取的整改措施包括哪些方面，并指明尚未整改完毕的重大缺陷和预计整改完成的时间） 鼓励上市公司聘请???计机构对公司内部控制进行核实评价，公司聘请审计机构对公司内部控制进行核实评价的，应披露审计机构对公司内部控制的核实评价意见。 上市公司应将董事审议内控报告的工作底稿提交各董事。董事必须亲自填写工作底稿，工作底稿中明确了董事在审议内控报告之前，至少应关注到的内容，形成对上市公司内控报告审议的依据。上市公司则应为董事填写工作底稿有关内容提供便利，并将工作底稿作为董事会会议记录的一部分，按规定保存。;5;6;积极响应外部监管要求 公司作为上市公司，财政部要求于2009年7月1日起，按五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》建立健全内部控制体系，并建立长效机制对内控有效性进行持续维护、自评及测试。 ;踏实提高公司整体管理水平 公司将借助内部控制体系的建设，进一步梳理完善公司现有管理政策体系，提高经营管理水平和风险防范能力，提高公司综合竞争力，促进公司可持续发展。 ;内控自我评估主要步骤介绍;管理层委任项目领导及项目小组 成立专门职能部门 （检查监督部门），定义监督检查部门职责分工 确定项目计划以建立/完善公司的内部控制 进行培训 将内控项目计划承交董事会审阅 进行风险评估确定项目范围 ;管理层委任项目领导及项目小组 成立专门职能部门 （检查监督部门），定义监督检查部门职责分工 确定项目计划以建立/完善公司的内部控制 进行培训 将内控项目计划承交董事会审阅 进行风险评估确定项目范围;主要步骤;主要步骤;主要步骤;主要步骤;主要步骤;主要步骤;董事会或审计委员会审核《内部控制检查监督工作报告》；并以此为基础制作《内部控制自我评价报告》并形成董事会决议 披露《内部控制自我评价报告》以及会计师事务所对该报告出具的核实评价意见 ;董事会或审计委员会审核《内部控制检查监督工作报告》；并以此为基础制作《内部控制自我评价报告》并形成董事会决议 披露《内部控制自我评价报告》以及会计师事务所对该报告出具的核实评价意见 ;内控自我评估理论知识介绍-CSA定义;21;22;23;24;25;内部控制自我评估表由内控手册中的控制矩阵精炼而成;27;内控自我评估机制设计的介绍 -企业管治对外声明的蓝图;29;30;31;内控控制自我评估表介绍;内控控制自我评估表介绍;内控控制自我评估表介绍;内控控制自我评估表介绍;内控控制自我评估表介绍