出纳工作实操流程分享.pptxVIP

出纳工作分享;一 、出纳工作概述 二、出纳工作流程 三、出纳工作技能 四、出纳工作的管理职能;2021/9/8;2021/9/8;（二）出纳的工作内容;2021/9/8;2021/9/8;2021/9/8;2021/9/8;2021/9/8;置业顾问 销售内务;2021/9/8;申请人 部门经理 财务经理 公司领导;2021/9/8;2021/9/8;2021/9/8;三、出纳工作技能之现金结算;1、现金分类;2021/9/8;（二）现金收支及有关票据;;（二）现金收支及有关票据;3;2.2 现金提取业务办理流程;;3.2 收款收据格式及填写要点：一般为一式三联。第一联为存根备查，第二联为交款人收据，领取需签字，需加盖财务专用章。第三联为本单位记账联。各地印制的格式有所区别。;4、支付现金的业务 ;4.2 现金支付方式：;4.3 付款凭证审核及填写要点： A. 员工借款单：各公司印制格式不同，但主要素大致相同;B. 支付员工报销款：支付员工为公司业务垫付的费用，如办公费、差旅费、招待费等，采用现金或者现金支票形式进行支付。 注意要点：付款前需检查报销单是否经经办人、部门负责人、财务负责人及公司负责人签字，还需确认发票等附件齐全，报销项目是否真实发生，是否符合公司规定的报销标准，领款时应要求收款人签收确认。;C. 预付企业内部部门备用金：企业内部有关部门及人员需要部分现金作零星开支、零星采购等业务，可通过备用金核算业务处理。;D. 向员工发放非工资性现金： 如非工资性奖金、优秀员工奖金等。 出纳凭有关部门编制的表格及责任领导签字发放，企业自行设置的这种表格至少需包含制表、复核、审批、签名、出纳等这几个要素，表上加盖“现金付讫”。; 现金盘点业务是指在出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，并指定专人定期或不定期地进行核查，以确保库存现金的完整，防止不法行为的发生。 ;三、出纳工作技能之银行结算;1、银行账户分类 按照资金的不同性质和用途分为： 基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户;1.1 基本存款账户 是指由存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金、备用金等现金支出，只能通过基本存款账户办理。一般情况下，存款人只能开立一个基本存款账户，???是独立核算单位在银行开立的主要账户。;2021/9/8;1.2 一般存款账户 是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。开立数量没有限制，有借款或其他结算需要的单位和组织，开立基本存款账户的存款人都可以开立。 可办理现金缴存，但不能办理现金支取。; 银行结算，主要指银行转账核算。是不 使用现金，通过银行将款项从付款单位(或个 人)的银行账户直接划转到收款单位(或个人) 的银行账户的货币资金结算方式。 结算方式是单位间货币收付的程序和方法，是办理结算业务的具体形式。;（三）常用的银行结算方式及票据种类;;2021/9/8;2021/9/8;2021/9/8;2021/9/8;2021/9/8;2021/9/8;2021/9/8