原料会计岗位职责.docx

数计磅员、 数计 磅员、 原料会计岗位职责 日工作要点； (1) 对材料出入库单进行审核。 (2) 审核发票及其结算。 周工作要点； ⑴核对车间、仓库林料报表及材料出库单 (2) 算出各种材料的账面平均单价报成本会计。 月工作要点； ⑴核对车间、仓库材料月报表及材料出库单， (2) 核对各单位劳保发放表是否与出库单相符合。 (3) 对未结算的入库单暂估处理并核对各部门用料明细， (4) 结账 与仓库账及总账核对，做到账账相符。 (5) 配合财务检查，进行账实核对。 工作內容； (1) 入库单、过砖单、质检单真实性审核：厂长、供应科经理、质检主任、保管员、过 质检员签字是否是本人字迹，印章是否清晰。 (2) 对入库单、过磅单上的数量进行互相核对一致，并复核过磅单毛重减皮重后的净重 算是否正确。 (3) 杂质、靈烂、水份、煤砰石等扣除计算是否正确。 (4) 注意对异常单据核对落实，并将结果向财务科长报告。仓库、车间报表的审核 (1) 表与表之间的勾稽关系是否相符，相关负责人是否签字。 (2) 注意数字的填列、计算是否正确 ， :， 增值税专用发票的审核； (1) 首先将发票进行观察，避免收到假票，收到的微机版增值税发票，要核对 发票号码与验证区号码是否一致，发票名称下面的虚线是否由字母组成。 (2) 购货单位名称是否与本公司全称一致，时间、税号、开户行、账户、电话号码、地 否正确。 (3) 所购货物名称、规格、型号、单位、数量、单价、税率是否填写齐全正确，内容是 善，金额计算有无差错，大小写是否一致。 (4) 发票是否加盖了“发票专用章”或“财务专用章”，开票人、收款人、是否填写齐全。 (5) 发票有无涂改现象。 (6) 所有签字审核人是否齐全，字迹是否与本人字样一致。 (7) 所附入库单、过磅单、质检单是否真实、齐全 o 材料价格审核； (1) 对采购发票上的林料价格明显高于同类库存林料价格的， 供应人员座谈，了解价格升高的原因，以便掌握材料价格变化趋势 向财务科长报告并与供应 . (2) 对各种材料价格列表进行比价。 与仓库保管员、统计员核对账务； (1) 每 10 天，根据财务结算的原林料凭证中所附入库单，与仓库报送的原材料入库单， 对未结算林料明细账，结出未结算应付账款余额， : (2) 根据出库单财务联每 10 天与仓库保管员上报的耗用材料表逬行核对出库数。 (3) 注意确保三方 (财务、仓库、车间 ) 出库材料一致。 (4) 根据出库单与各车间统计员上报的各车间耗用材料汇总表 进行核对。 汇总、分配各部门领用材料数量、金额； (1) 根据三方一致的材料耗用出库数，按材料用途，分车间、部门对耗用材料进行汇总 算出各车间、各产品、各部门耗用材料金额‘ (2) 注意林料耗用分配时要按生产成本考核的规定列入生产成本。 编制记账凭证； 月末编制盘盈 ( 亏) 、回收材料、无采购 (生产 )订单收货等凭证。 财务检查； 址是 否完 科长、 核 , 计 (1) 定期不定期的对仓库保管员经管的各种材料、产成品、配件、低值易耗品、劳动保 品等物资进行账实盘点检查，对账实不符的查找原因，属自然损耗，办理相关手续， 理，属责任心不强造成的短缺，落实责任，逬行处罚。 (2) 对大宗的材料如白云石、 萤石粉、 二号熔剂、 烟煤根据财务管理制度相关规定进行 计算盘点。 (3) 对财务检查遇到的问题随时向财务科长汇报。 (4) 对财务检查结果，按时写出内部财务检查报告，报财务科长。 关联岗位业务指导； (1) 经常对统计员进行业务指导，对统计员提出的问题进行认真解答，并传授会计知识 作经验。 (2) 经常与保管员进行业务知识交流，对账簿的记录，各种单据的传递进行规范指导。 (3) 指导地磅室过磅员、供应科统计员规范登记账簿 ,， 会计报表； (1) 根据审核无误的仓库主要原材料日报表、车间材料耗用日报表与经管的账簿记录核 符后，编制主要原材料、产成品日报表° (2) 编制成本费用月报表。 (3) 编制主要原、辅料平均价格月报表。 (3) 编制费用预决算对比表并写出分析报告。 (4) 协助各部门登记费用台账。 (5) 月耒编制各部门费用明细表并写差异分析。 (6) 注意报表编制正确，上报及时。 (7) 对财务经理安排的其他报表工作准时完成。 注意事项； (1) 对公司财务状况，财务数据进行保密。 (2) 严格库存物资警界线，对储备资金占用逬行预警分析。 (3