施工企业财务管理制度.docxVIP

精品word学习资料可编辑 名师归纳总结——欢迎下载 财务治理制度 ( 一) ，费用报销制度 1，报销人必需取得合法有效的报销单据 ( 发票 ) 特殊情形除外； 2，费用报销单填写及票据粘贴要求： 报销单据填写应力求干净美观，不得随便涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一样，并经领导批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在单 据 ( 发票 ) 背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 3，差旅费报销具体应事先报告请示领导，经批准后方可报销； 4，办公费报销由办公室负责统一选购报销； 5，业务款待费应事先报告请示领导，经批准后方可款待 . 6 ，费用报销审批基本流程： 经办人填 项目负责人 会计审核 总经理审批签 写报销单 审批签字 报销凭证 字 经办人领款签字出纳审核并付款 经办人 领款签字 出纳审核 并付款 凡发生费用后取得报销单据后，应准时办理报销手续；对审批手续齐全的报销单据应准时赐予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销，对审核人，审批人在资料不全，原始凭证不充分，项目不真实的情形下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由； ( 二) ，材料，办公物资财务治理制度 1，材料选购人员依据工程部材料选购方案准时选购，全部选购的材料，物品必需附有正规发票 精品word学习资料可编辑 名师归纳总结——欢迎下载 特殊情形除外（成批选购必需附发货清单） ，材料运费单独结算的必需附有正规运输发票，且必需附库管人员现场验收入库单，后交由财务会计审核，总经理审批后，出纳才能支付，结算；对于临时 未取得发票或赊购的材料也应将材料入，出库单送交财务，由财务暂估入库挂账；但最终必需有供 应商供应的正规发票才能列冲暂估入库材料； 2，单据 / 发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称，规格，单价，数量， 金额等事项；同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”等有效章，全部单据 / 发票不答应有涂改，特殊是金额涂改的为无效单据 / 发票，材料选购人员有权要求单据 / 发票供应者重新开具；材料选购人员应在选购前向供应商声明，由其供应的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造 成的缺失由供应商承担全部责任； 3，库管人员对库存材料负有保管的责任，对发出材料负有监督责任；每天依据施工现场材料购进和耗用实际的数量，准时办理入，出库手续，并将入，出库单准时上交财务；同时依据入，出库 单登记材料明细账簿；并坚持每月与财务账簿核对一次，确保材料的入，出库真实，精确； 3，项目部选购或自有的办公物资，仪器设备由办公室归类建立登记清册；发出时由领用人签字负责保管，原领用人由于工作变动时，应办理移交手续；对于物资，仪器正常合理耗用费用由公司 承担，由于个人缘由丢失或损坏由个人赔偿； ( 三) ，机械设备财务治理制度 机械进场时，机械治理人员严格依据机械治理规定建立机械设备台账信息，具体记录，核对机 械入场时间，机械型号，操作手（驾驶员） ，依据先签订租赁合同后进场工作的原就执行，现场机械 治理人员每天必需对每台机械进行严格计时，考勤，按要求登记《机械设备租用签认单》 ，并于每周 将台班记录准时上交财务；月底财务部统计，核实后，并依据出租方供应的正规租赁发票，按财务治理要求办理支付，结算手续； ( 四) ，人工费用财务治理制度 精品word学习资料可编辑 名师归纳总结——欢迎下载 1，全部人工进场按公司治理要求第一签订《劳动合同书》 ，同时要求进场人工必需供应有效身 份证复印件，由办公室建立人事治理档案； 2，人工费结算单 计日工签认单 ，必需有施工负责人，施工员，计量员，现场负责人，项目经理签字，并经财务审核，方能作为结算，支付或财务挂账的依据凭证； 3，民工工资支付应按统一格式结算；表中必需注明姓名，性别，身份证号，工种，工资标准，考勤时间，应结算工资，实发工资，领款人签字 (捺印)事项； （五），印鉴治理制度 一，印鉴范畴： 公章，财务专用章，发票专用章，预留银行印鉴法人私章，项目部专用章；二，印章治理 1，刻章 公司 / 项目部成立，基本印鉴章刻制，应由指定的印章治理人员刻制，后交由办公室备案； 2，保管 印鉴的治理应做到分散治理，相互制约，财务专用章由财务部负责人保管，公章，法人章由出纳保管，项目部专用章由专人或托付授权人保管； 3，使用 各部门文件资料需要盖章使用时，由各使用人员上报审批后，并登记《印章使用登记薄》后方可盖章使用； 4，废止，更换 废止或缴销的印鉴应由保管人员填写《废止申请》 ，并呈公司总经理审核后交由公司办公室统一废止或缴销；遗失印鉴时应由印鉴保管人员调谐《废止申请》 ，并呈公司总经理核准后，签批遗失处理及惩罚方法后，交由办公室按批示处理，如是遗失公司基本印