商业银行票据业务违规的原因分析及改进措施.pdfVIP

商业银行票据业务违规的 原因分析及改进措施 目前商业银行票据业务发展势头强劲但发展过程中也存 在很多违规问题影响了票据业务的发展迫切需要采取有效措 施改进现行票据业务制度防范票据业务风险 一、票据业务违规的表现形式 目前票据业务违规主要表现在 1.无贸易背景承兑或贴现票据 《支付结算办法》与《商业汇票承兑、贴现与再贴 现管理暂行办法》规定签发银行承兑汇票或贴现票据要有增 值税发票、商品发运单据与商品交易合同但实际执行中有的 银行无贸易背景承兑或贴现票据表现为签订虚假合同合同没 有明确以银行承兑汇票为结算方式增值税发票金额与贴现金 额不相对应贴现票据贸易合同在企业名称时间与成退回票记 载与贴现时间存在出入发票或合同金额小于票据额增值税发 票重复使用使用过期或不合规范的贸易合同文本办理承兑汇 票以增值税发票代替贸易合同办理银行承兑汇票 2. 不收或少收手续费签发承兑汇票 银行为招揽承兑汇票业务完成存款或中间业务考核 任务一般视客户情况采取不收或少收手续费的方法签发承兑 汇票 3. 降低利率贴现票据 目前商业银行争相贴现银行承兑汇票不仅贴现本地 票据而且向异地找票贴现为了取得票据在办理贴现时放松条 件有的银行对贴现申请文件与是否开有帐户不作要求或为了 迎合客户需要补办业务手续以达到形式上合规；银行之间在 争夺贴现时还通过降低利率贴现票据或付给客户好处费等方 式招揽业务 4. 超额授信 现在好企业银行争相授信部分银行在授信时也不再 考虑其他银行是否已授信或授信多少企业只要有要求银行就 签发承兑汇票综合授信额度往往超过企业的承受能力 5.逆程序操作 《商业汇票承兑贴现与再贴现管理暂行办法》规定 贴现人对贴现申请人提交的商业汇票应按规定向承兑人以书 面方式查询以控制交易风险但有的银行对一些长期往来客户 为加快业务办理速度提高竞争力在与企业达成相关协议基础 上采取了先贴现后查方式逆程序操作办理银行承兑汇票时先 签发后补办手续存在银行承兑汇票签发日期早于合同签订日 期等现象 6.保证金不足签发银行承兑汇票 银行向承兑申请人签发银行承兑汇票要按签发票据 金额收取一定保证金或要求申请人提供其他形式的担保但有 的银行对保证金或其他担保执行并不严格表现为保证金不足 或担保不到位签发银行承兑汇票用本行贷款作保证金未按规 定比率收取保证金保证金帐户未实行一一对应管理一笔保证 金开出多笔承兑汇票等现象二、违规办理票据业务的原因分 析 1.票据业务收费低成本高银行审查贸易背景没有积 极性 按照现行法律规定与政策规定商业银行办理银行承 兑汇票只收取万分之五的手续费而商业银行票据业务审批都 集中在市分行办理却在个支行办一笔承兑汇票花费的各种人 工费用管理费用要高于承兑手续费因此从实际操作与成本效 益方面来讲银行办理承兑汇票只能对贸易背景作形式上的审 查不会花大气力去调查企业是否有真实的交易了解签发承兑 汇票后的经营状况但迫于法律法规的要求与应付监管部门的 检查商业银行对贸易背景往往会作形式上的要求但不会作实 质上的审查 而且银行审查贸易背景还会妨碍银行自身承兑汇票 业务的发展目前在商业银行办理全额质押或 100% 保证金业 务的基本上都是个体工商户与民营企业还有的是不符合资格 的企业及其他组织如果商业银行把这些客户拒之门外损害的 则是自己的利益 2. 银行承兑汇票对应的贸易背景非常复杂银行在审 查中不好操作 (1) 经济合同约定的付款日期与实际付款日期往往 不一致银行若依据交易合同约定的付款日期与承兑汇票日期 核对交易真实性便不好判断若不要求两者日期在约定的付款 日期内承兑汇票开出日期则更不好确定承兑汇票对应的合同 也不好却定 (2) 付款方式往往有多种形式很多经济交易要求部 分用承兑汇票部分用现款合同金额与承兑汇票金额不好对应 判断贸易背景也有困难 (