固定资产管理制度.pdfVIP

制定部门 审 核 批 准 制定： 综合管理部： 法务部： 核准： 财务部： 总经理办公室： 年 月 日 年 月 日 年 月 日 发布范围： 修改记录： 1.0 目的 为切实加强公司固定资产管理，合理购置、正确使用各类固定资产，充分发挥资产效能，提高资产使用效 益，合理有效节约与控制成本，保障公司各项工作的正常开展，参照相关规定，结合公司实际情况，特制定本 办法。 2.0 适用范围 适用于驻点管理部所有员工。 3.0 组织机构与职责 3.1 行政办公室为固定资产的管理部门，主要负责固定资产的计划、订货、采购、验收、入账、登记、发 放、维修及报废处理等管理工作。 3.2 财务部负责固定资产的资金筹措、核算、折旧等财务管理工作。 3.3 使用部门负责固定资产实物的直接管理工作。 4.0 内容 4.1 固定资产的概念 项固定资产包括生活设施、消防设施、易耗资产、维修物品、员工福利品等。公司房屋、建筑物 ( 门、窗 ) 、 等。办公家具设备（桌椅、沙发、文件柜、更衣柜、保险柜、床）等。办公电器设备（电话机、打印机、复印 机、空调机、传真机）等、与非生产使用的其他设备。 4.2 固定资产的购置与验收 4 ．2.1 购 置 4.2.1.1 购置管理 公司各部门物品的购置，由行政办公室统一办理，财务部负责审核；行政办公室负责固定资产购买的备案 与登记。固定资产购置过程中，各部门如有特殊需求，应及时与行政办公室沟通，或共同参与购置工作。固定 资产购置应坚持多方询价的原则，保证资产购置价格的经济合理。 4.2.1.2 购置流程 管理处书面申请—区域确认—行政办公室审核—部门、财务部与总经理批准；物品价格 500 元（含）以上 的，需报请集团财务总监、董事批准。后勤物品每月申购一次，如特殊情况需临时购买的，需书面申请并获部 门经理与财务部、总经理同意，否则一律不予配置。 4.2.2 验 收 固定资产购置应办理验收登记手续。公司固定资产验收由行政公室与各使用部门负责，经过验收合格的资 产，才能办理报销手续。验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。各使用部门对资产进行 验收后，一周内应到行政公室办理固定资产卡片登记手续，固定资产卡片应由验收人与使用人签字，行政办公 室在办理固定资产卡片的同时，应登记固定资产台账。 固定资产管理卡片必须记录事项有：名称、资产编号、规格型号、价格、配置、配件、购入日期、生产厂 家、验收情况、验收人、使用单位、使用人及备注（反映固定资产维护使用情况）。固定资产管理卡片一式三 份，办公室办公室、财务部与使用部门各持一份。 行政公室在固定资产登记手续办理完毕后一周内，到财务部办理借款报销手续。行政公室到财务部报销的 发票，必须按照财务部要求提供，否则，财务部有权拒绝报销。 4.3 固定资产管理 4 ．3.1 管 理 公司各类固定资产的实物管理，由行政公室监督管理；使用部门统一管理，负责的统一编号、资产数量的 建立；财务部负责各类固定资产数量、金额的总账及明细账，并按月负责计提折旧。 各管理处必须设有兼职的资产管理员。行政公室负责登记各部门资产管理员的名单，并负责指导、监督各 管理处资产管理员的工作。资产管理员的工作职责：保障公司资产的安全、完整，负责登记本部门的固定资产 台账，登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况，定期与不定期对本部门的固定资产进行清查。并将固定 资产的保管落实到具体的责任人，尤其是各类公用设备，更应明确保管的责任人，以确保公用设备的正常使用 4.3.2 保 管 各类固定资产的维护手册、 保修单据， 由行政公室统一保管。 固定资产使用部门应对资产进行保养与清洁， 加强安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防绣、防蛀、防盗等工作，确保固定资产处于良好运行状 态。 4.3.3 操作与维修