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费用报销控制制度 费用报销控制制度 第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司 经营活动的特点，特制订制度。 第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由 各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一 级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由 总经理进行最后的审核批准。 第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先 行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费 用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批 同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请 单”后方能执行。 第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或 执行，并互相监督和共同承兑相关责任。 第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如： 合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机 关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则 上不予以承担，由当事人自行负责。 第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整 理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴 第 1 页第 1 页 费用报销控制制度 过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招 待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无 误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素 填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并 请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律 不允许涂改，尤其是费用、金额，并要保证费用金额的大、 小写必须一致，否则无效。 第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批 过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理 应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差 异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销 单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。 第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以 及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理 应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性 审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异 议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署 财务经理的名字。 第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费 用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单 第 2 页第 2 页 费用报销控制制度 据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查 和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审 查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否 真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签 署审批意见并签名。 第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后， 应在 3 天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳 人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂 改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审 批手续是否齐备，出纳人员在审核无误后方能付款。 第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。 第十三条：本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。 第 3 页第 3 页 费用报销控制制度 第 4 页第 4 页