模块一公司理财基本技能.pptx

公司理财授课对象：投资与理财专业 主讲：周顾宇 湖职院工商管理分院 Email: jmzgy@课 程 简 介 产品经营和资本经营，是现代企业的两大类经营活动。 财务管理是对资本经营的管理，财务活动是货币资本化的活动，而《公司理财》课程，着重对公司制企业资本的取得、资本的运用、资本收益的分配等财务问题进行介绍和研究，为公司财务管理人员提供必备的财务理论知识和实务操作方法。 先修课：经济基础、财务会计、管理会计考核要求1、平时成绩(20%)包括到课率、课堂讨论态度、提问、发言的主动性（5％）个人书面作业、个人网上作业(5%)课后小组讨论作业（10%）2、网上考核(25%)3、分模块能力训练项目调查分析报告(20%)4、编制一份自己的创业财务计划书（35%）关于参考书目的建议1、《企业财务学》（王化成编著，人大出版社）　体系上接近、内容严谨、翔实　西方MBA教材的中译本　不含复杂数学模型推导2、《财务管理》 王斌 中央广播电视大学出版社 2003年3 、 《财务管理》 中级会计资格考试教材 2006年推荐的参考书目4、王化成，《财务管理案例点评》，浙江人民出版社，2003年 5、[美]杰斯汀.G.隆内克．《小企业管理》．东北财经大学出版社、汤姆森国际出版集团．6、关注近几年的有关期刊、杂志 ----《财务研究》、《经济研究》、《财务与会计》、《世界经理人文摘》等，关注电视中的理财节目。课程模块安排一、 公司理财基本技能二、筹资管理三、投资管理四、日常资金管理五、利润分配管理六、财务分析公司理财基本技能第一讲 财务活动和理财方法 主讲：周顾宇 湖职院工商管理分院 Email: jmzgy@本次课能力目标 能结合财务活动的主要内容和理财方法初步分析企业经营成败的原因。本次课知识目标 掌握公司理财的概念，财务活动的主要内容，理财的基本方法。本次课素质目标培养团队合作素质、敢于挑战自我的素质。课前任务布置:全班分成10组每组发给一份公司的背景材料(5个有限责任公司、5个股份有限公司)作为本学期编制“创业财务计划书”的资料本次课5个案例的背景资料一组一份一、认识公司理财。世界上最传奇的理财高手“巴菲特”——感受理财的魅力 11岁时手持100美元跻身投资行业，从事股票和投资，积聚起上百亿美圆，曾一度超过比尔.盖茨，成为世界首富。 如果一个人在巴菲特投资生涯开始投入1万美元，那他现在的财富将升值到8亿美元。案例介绍 自由讨论1：你曾经考虑过自己当老板吗？ ——择业观向创业观的转变 二、公司理财人员平时做哪些工作？自由讨论2：创办企业的资金从哪儿来？是否尽量不要靠借？ ——财务活动的第一个环节 自由讨论3：你身边所熟悉的的老板整天在做什么？——财务活动的主要内容 引以为戒的财务管理案例案例分析1： 请根据书面资料分析爱多VCD一落千丈的原因是什么？各自对应财务活动的什么内容？1、降价肉搏战2、库存太多3、私人企业资金不足4、广告费用太高—— 营运资金管理不善—— 存货最佳持有量管理不良—— 资金筹集不够—— 投资策略不当案例分析2：冠龙阀门机械有限公司案例 请根据书面资料判断冠龙阀门公司经营会成功还是失败？其中的具体做法各自对应财务活动的什么内容？投入巨资建立跨地域的集成管理系统 实时了解库存，应收账款跟踪管理导入成本核算模块，掌控成本控制点建立五级利润核算中心——投资管理——日常资金营运管理——财务控制——利润管理教师归纳：财务活动的主要内容1、筹资（finance) 自有资金的筹集--可采用： 债务资金的筹集--可采用：吸收直接投资、发行股票、内部留存收益等方式。 银行借款、发行债券、商业信用、融资租赁等方式。 举发行债券？　发行股票？债券：股票：到期归还，每期要支付固定利息，债权人无管理权。经营不善可不分股息，无须归还，股东有管理权导致新股发行后股权分散。2、投资(investment)诸葛亮 提出了投资组合的主张举例：盲目投资B股的悲哀一定要注重资金周转的作用哦！３、资金营运(Capital Management)（1）资金流出量：购料、商品、付工资、营业费（2）资金流入量：销售收回（3）资金净流量：流入量 – 流出量 想一想：薄利多销的原理是什么？100万×10次 = 1000万 90万×12次 = 1080万4.分配(distribution)营业收入各种流转税工资利息所得税公积金公益金股利=留存收益广义：企业内部的分配和利润的分配。狭义：对利润的分配。实质：留存与分红的比例如何确定？三、理财的基本环节和方法小组讨论：举例：快乐车夫臧勤的管理思维财务预测财务决策主要包括：财务计划财务控制财务分析四、能力训练项目: 结合财务活动的主要内容和理财方法初步分析企业经营中所