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第5章 电子清算与结算 5.1清算与结算 1.清算是付款人金融机构和收款人金融机构之间交换支付工具或相关支付信息，清讫对债权债务的过程和方法。 2.结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。 5.1清算与结算 3.结算分现金结算和非现金结算（转账结算） 转账结算以汇票、支票和本票为主。 转账结算有以下几个特点： 第一：有利于国家调节货币的流通。 第二：有利于加速资金的周转。 第三：有利于聚集闲散资金，扩大银行信贷资金来源。 第四：有利于银行监督各单位的经济活动。 5.1清算与结算 4.中国支付清算系统 是以人民银行大额实时支付系统、小额批量支付系统为中枢，银行业行内业务为基础，票据支付系统、银行卡支付系统、证券结算系统和境内外币支付系统为重要组成部分。 大额实时支付系统实行每笔实时处理，全额清算资金。系统处理同城和异地、商业银行跨行之间和行内的大额贷记及紧急的小额贷记支付业务，处理人民银行系统的贷记支付业务。 5.1清算与结算 小额批量支付系统在一定时间内对多笔支付业务进行轧差处理，净额清算资金。小额支付系统以批量方式处理跨系统同城、异地电子和异地纸张截留的借记以及每笔金额在规定起点(2万元)以下的贷记支付业务。 全国支票影像交换系统是指运用影像技术将实物支票转换为支票影像信息，通过计算机及网络将影像信息传递至出票人开户银行提示付款的业务处理系统。影像交换系统定位于处理银行机构跨行和行内的支票影像信息交换，其资金清算通过中国人民银行覆盖全国的小额支付系统处理。 支票影像业务的处理分为影像信息交换和业务回执处理两个阶段，即支票提出银行通过影像交换系统将支票影像信息发送至提入行提示付款；提入行通过小额支付系统向提出行发送回执完成付款。 5.2银行内清算 1996年以来，全国银行系统拥有自己的全国手工联行系统，对于异地纸质凭证支付交易采用“先跨行后行内”的处理方式，96年以后，全国银行系统采用了全国电子资金汇兑系统。 1.联行往来 是指当社会资金结算业务发生时，必然要通过两个或两个以上的银行机构往来才能完成，如果往来双方同属一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金帐务往来，则称其为联行往来。 　　所谓联行：是指同一银行系统异地各行处之间彼此互称联行。 　　与联行对比，不同系统的各银行之间则互称代理行或同业，人们习惯上把国内不同系统的金融机构称为同业。 5.2银行内清算 2.联行往来的种类 　　（1）全国联行往来。全国联行往来适用于总行与所属各级分支之间以及不同省、自治区、直辖市各机构之间的资金帐务往来。全国联行往业帐务由总行负责监督管理。 　 （2）分行辖内往来。分行辖内往来适用于省、自治区、直辖市分行与所辖各分支机构之间以及同一省、自治区、直辖市辖内各银行机构之间的资金帐务往来。分行辖内联行在往来帐务由分行负责监督管理。 　 （3）支行辖内往来。支行辖内往来适用于县（市）支行与所属各机构之间以及同一县（市）支行内各机构之间的资金帐务往来。其所涉及的帐务由县（市）支行管理监督。 5.3银行间清算 不同系统的各银行之间则互称代理行或同业，人们习惯上把国内不同系统的金融机构称为同业。 1.银行同业清算 银行同业清算可通过净额结算和全额结算二种形式进行。 净额结算是指结算系统在设定的时间段内，对市参与各方账户上的余额进行相互冲减，之后才转移剩余资金的结算方式。 净额结算适合于交易非常频繁的市场。降低每笔交易的结算成本 全额结算是指对各金融机构的每笔转账业务进行一一对应结算。每笔全额结算是最基本的结算方式，适用于单笔交易规模较大的市场。结算成本也较高。 5.3银行间清算 中央银行要求各金融机构在账户中保持一定的余额，用以保证清算的顺利进行。（类似于存款准备金）各金融机构之间的债权债务通过其在中央银行账户上的借、贷记进行划转结算。 1.中央银行支付清算职责 中国人民银行作为全国金融业的清算中心，提供以下清算业务职责： （1）集中办理票据交换 随着票据业务的发展，各银行都会收进客户交存的其他银行的票据，由此便产生了各银行之间的资金收付结算问题。票据清算所由此诞生。 5.3银行间清算 1.中央银行支付清算职责（续） （2）办理异地资金转移 异地资金转移如各行异地汇兑，总的分为二类：一是先由各银行通过内部联行系统划转，再由其总行通过中央银行办理转账清算；二是把异地票据集中送到中央银行总行办理轧差转账。 （3）电子联行系统的发展 基本功能是中央银行能够迅速、准确、安全、方便地处理全国异地资金支付汇兑的划转和清算，实现资金流动的及时监测调度。 （4）提供证券交易的资金清算服务 5.4国际结算 1.国际结算 是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往和联