三商业银行专业贷款监管资本计量指引.docxVIP

商业银行专业贷款监管资本计量指引 第一条 为规范专业贷款监管资本计量，加强对专业贷款风 险治理，依据《中华人民共和国银行业监督治理法》 、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引； |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载. 其次条 本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导看法》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行； 第三条 商业银行实施新资本协议，应依据本指引要求计量专业贷款的监管资本要求； 第四条 本指引所称专业贷款是指依据《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》确定为项目融资、物品融资、商品融资和产生收入的房地产等风险暴露； 第五条 商业银行可以采纳内部评级法或监管映射法计量专 业贷款的信用风险和监管资本要求； 第六条 商业银行采纳内部评级法的，专业贷款内部评级体系应达到《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》的要求， 并且在估量违约风险暴露时， 仍应充分考虑债务人违约后， 为促使贷款所形成的资产投入运营而连续发放贷款的影响， 以确保风 险估量的审慎性； 第七条 商业银行采纳内部评级法的，应依据《商业银行资本充分率运算规章》计量专业贷款的监管资本要求； 第八条 商业银行专业贷款内部评级体系如未能达到《商业 |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载. 银行信用风险内部评级体系监管指引》 的要求， 应采纳监管映射法计量专业贷款的资本要求； 第九条 商业银行可以对专业贷款中的一个或多个子类采纳监管映射法， 对其他子类采纳内部评级法， 但不得同时对同一子 类的风险暴露采纳不同的方法； 第十条 商业银行 第十条 商业银行采纳监管映射法的，专业贷款的内部评级 体系应达到以下要求： （一） 商业银行应对专业贷款采纳一维评级， 评级应同时考 虑债务人的特点和债项特点以及两者之间的相关性， 直接反映预 期缺失； （二）商业银行应最少设置 4 个非违约级别和 1 个违约级别； 第十一条 商业银行采纳监管映射法的，专业贷款评级应考虑以下因素： （一）项目融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交 易特点、 项目发起人或债务人实力和担保支配等 5 方面因素； 项目融资监管评级标准详见附件 1； （二）物品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交 易特点、操作风险、资产特点、项目发起人实力和担保支配等 7 |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载.  方面因素；物品融资的监管评级标准详见附件 2； （三）商品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、资 产特点、 项目发起人实力和担保支配等 5 方面因素； 商品融资监管评级标准详见附件 3； （四）产生收入的房地产评级应考虑财务状况、资产特点、 项目发起人或开发商实力和担保支配等 4 方面因素；产生收入的房地产监管评级标准详见附件 4； 第十二条 商业银行采纳监管映射法的，应将专业贷款的内 部评级结果映射到“优”、“良、”“中、”“差”和“违5约个”监管评级；商业银行应参照内部评级与外部评级的映射关系、 监管评级与外部评级的映射关系， 确保内部评级与监管评级映射关系的一样性和稳固性； （一）监管评级“优”， 对应外部评级 BBB- 或以上； （二）监管评级“良”， 对应外部评级 BB+ 或 BB ； （三）监管评级“中”， 对应外部评级 BB- 或 B+； （四）监管评级“差”， 对应外部评级 B 到 C-； （五）监管评级“违约”，不适用于与外部评级映射； 第十三条 上条所称的优、良、中、差和违约 5 个监管评级 |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载. 的含义分别是： （一）监管评级“优”是指贷款所形成的资产将来所产生的现金流充分且稳固， 市场竞争才能和发起人实力强， 并落实了全面担保支配，即使在经济和行业面临连续、严峻问题时，承贷主体 仍能偿仍债务； （二）监管评级“良”是指贷款所形成的资产将来所产生的现金流充分且稳固， 市场竞争才能和发起人实力良好， 并落实了全面担保支配，但在经济和行业面临连续、严峻问题时，承贷主体 可能无法全额偿仍债务； （三）监管评级“中”是指贷款所形成的资产将来所产生的现金流充分， 但市场竞争才能和发起人实力一般， 担保支配存在缺陷，导致现金流不够稳固， 承贷主体抵挡经济衰退和行业波动的才能很弱； （四）监管评级“差”是指贷款所形成的资产将来所产生的现