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财 务 会 计
会计与控制――巴林银行的倒闭 一、事件概要 (杨霖) 二、关于里森本人(安立娟) 三、关于巴林公司(窦一炜) 四、交流看法(李晶)
事 件 概 要
尼克里森工作经历
一、1987年7月到摩根斯坦利银行的期货与期权部
门进行清算工作。
二、1989年,他离开了摩根斯坦利,来到了巴林
银行,继续在期货与期权部门作清算工作。
三、同年争取到了到印尼工作的机会,并成功整
理了大量混乱的票据。
四、1991年下半年,被总公司委任为新加坡分行
期货与期权交易部门的总经理。
起初尼克李森在新加坡国际金融交易所(SIMEX)与
巴林银行大阪交易所的人员共同进行
清算工作混乱--错误--更多错误--掩盖错误--
开始利用错误帐号88888--面临着 --进行风
险很大的 来弥补大的损失--到1993年7月己略
有盈余--继续使用此错误帐号--争取一大客户而担大
风险--损失骤增--一再掩盖,用 继续做业主交
易--损失一发不可收拾以致公司破产
事 件 概 要
事 件 概 要
巴林银行董事长彼得巴林说道:改组之后,盈利能力的恢复速度是令人吃惊的。由此,巴林银行可以得出这样的结论:在证券交易这一行中,赚取利润实际上并非极难之事。
事 件 概 要
委托交易的过程:先透过电话接受委托,然后给乔治打手势,由他来做成交易,并将交易记录在交易卡上。市场收盘后,将交易卡上的信息转到当天交易单及客户委托单上,并输入电脑。之后清算所有的交易,SIMEX也会算出应付的保证金,第二天,我们将保证金交给SIMEX
分 析 里 森
富有耐心和毅力,善于逻辑推理并且工作能力很强,是成功的期货、期权方面的专家。
能胜任清算员和交易员的各项工作
瞩目业绩,得到高层的高度信任
分 析 里 森
人格缺点
一、感情用事
二、过分自信,没有冷静做决策
三、工作伦理和虚荣心
分 析 公 司 管 理
一、总部,高层对里森的过分信任(这是很主要的原因);
二、巴林内部制度的不合理与漏洞;
三、高层管理者管理不当
分 析 公 司 管 理
高度信任
信任
过分信任
分 析 公 司 管 理
里森身兼交易清算的部门经理,是唯一控制资产负债表两边的人
分 析 公 司 管 理
人治、某人一句话管理
老板吝啬、不肯多顾员工
人才运用不合理
设备更新慢
巴林对资产负债表的不信任
交 流 看 法
工作职责与人情的冲突应如何解决?作为一个业务负责人,这两者哪一个更重要? 里森对职员的照顾,对金 王、乔治的包庇,在一定程度上是出于自己的道德良心,但是,这同时是违反公司制度、违反经济法律的。我们认为,纵然于人情可原,但这种冲突决不能以违纪违法的手段解决,否则,不只为个人失败种下隐患,也为组织的制度失灵留下祸根。
交 流 看 法
对个人的信任不可导致监督机制的松懈!!! 巴林银行总部上层对里森能力倍加信任,形成了一种超越制度的信任,使组织漏洞越来越大,造成恶果。
交 流 看 法
个人利益与道德底线应该坚持哪一个? 充满竞争的市场经济社会,是什么使里森走上了一错再错的道路?如果是你自己在里森的位置上,你就不会做得像里森吗?如何守住道德这条薄弱的底线??
交 流 看 法
良好的职业道德需要制度维持
松散的管理环境是里森道德下滑的加速剂
多 多 指 教
套 做
利用两市场之间的暂时差价,在一个市场上以低价习进,而几乎同时在另一个市场上高价卖出的行为过程。
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三 个 问 题
一是如何弥补这些错误;
二是将错误记入88888帐号后如何躲过伦敦总部每月的内部审计;
三是SIMEX每天都要他们追加保证金,他们会计算出新加坡分行每天赔进多少,88888帐户也可以被显示在SIMEX大屏幕上。
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保 证 金
为了对损失进行保险,由交易成员向交易所,或者客户向交易成员所交纳的费用叫做保证金。随着买卖财产价值的变化,还有可能更进一步交纳费用,即维持保证金。
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业
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