上市公司行业分类指引.docx

上市公司行业分类指引 - - - - - -精品可编辑word学习资料 gC8E3A4T3N5 — — hI9N5U5F9J1 — — lY1F9C5F4P8 |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载. 上市公司行业分类指引 （ 2021 年修订） 为规范上市公司行业分类工作， 依据《中华人民共和国统计法》、《证券期货市场统计治理方法》、《国民经济行业分类》 等法律法规和相关规定，制定《上市公司行业分类指引》 （以下简称《指引》）； 本《指引》自公布之日起施行； 2001 年中国证监会公布的 《上市公司行业分类指引》同时废止； 分类对象与适用范畴 《指引》以在中国境内证券交易所挂牌交易的上市公司为基本分类对象； 《指引》适用于证券期货监管系统对上市公司行业分类 信息进行统计、评判、分析及其他相关工作；中国证监会另有规定的，适用其规定； 各证券期货交易所、中国证券登记结算公司、中国证监 会派出机构以及其他相关机构， 向中国证监会报送统计数据所涉及的上市公司行业分类应符合《指引》的规定； 市场机构基于投资分析目的所使用的上市公司行业分类可参照《指引》规定的行业类别，但非强制适用； 分类原就与方法 以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采纳财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的合 |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载. 并报表数据； 当上市公司某类业务的营业收入比重大于或等于 50%， 就将其划入该业务相对应的行业； 当上市公司没有一类业务的营业收入比重大于或等于50%，但某类业务的收入和利润均在全部业务中最高，而且均占 到公司总收入和总利润的 30% 以上（包含本数），就该公司归属该业务对应的行业类别； 不能依据上述分类方法确定行业归属的，由上市公司行 业分类专家委员会依据公司实际经营状况判定公司行业归属； 归属不明确的，划为综合类； 编码方法 本《指引》参照《国民经济行业分类》 （ GB T4754 － 2021 ），将上市公司的经济活动分为门类、大类两级；与此对应，门类代 码用一位拉丁字母表示，即用字母 A 、B、C??依次代表不同门类；大类代码用两位阿拉伯数字表示，从 01 开头按次序依次编码； 治理机构及其职责 中国证监会统筹指导上市公司行业分类工作，负责制定、修改和完善《指引》，对《指引》及相关制度进行说明，对外发布上市公司行业分类结果； 中国上市公司协会负责依据《指引》组织对上市公司进 行行业分类， 向中国证监会报送上市公司行业分类结果， 并向证 券交易所、中证指数公司等相关机构通报上市公司行业分类结果； |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载. 中国上市公司协会建立上市公司行业分类专家委员会 （以下简称专家委员会），由有关部委、证券期货监管系统和证 券经营机构的专家组成； 专家委员会负责就上市公司行业分类制 度的修订提出看法和建议； 依据专业判定， 确定上市公司行业分类结果； 沟通反馈机制 中国上市公司协会应当建立与上市公司的日常沟通机 制， 就行业类别划分及变更情形征求上市公司看法； 上市公司提出不同看法的，应提请专家委员会争论作出最终判定； 行业分类流程 上市公司行业分类按季度进行；每年 3 月 20 日、 6 月 10 日、 9 月 20 日和 12 月 20 日为当季行业分类工作起始日；原就上应于季度末完成当季上市公司行业分类工作； 行业分类包括初次分类和定期调整； 初次分类是对新上市公司的行业分类，依据公司《招 股说明书》 进行；公司上市首日在每季度行业分类工作起始日 （不含当日）之前的，纳入当季行业分类；上市首日在行业分类工作 起始日至季末之间的，转入下一季度进行行业分类； 定期调整是对已上市公司行业分类结果的重新确认或 变更； 原就上未发生重大资产重组的公司， 每年依据上市公司年 |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载. 报调整一次， 纳入其次季度的行业分类工作； 完成重大资产重组的公司， 依据重大资产重组相关公告， 纳入最近季度的上市公司行业分类； 行业分类的初评、沟通、确认和结果公布； 中国上市公司协会在行业分类工作起始日当日召开上市公 司行业分类专家委员会会议， 形成行业分类初评结果； 从起始日开头（不含当日）， 7 日内完成与上市公司沟通工作，并形成由 专家委员会确认的分类结果；从起始日