企业内部审计与风险控制.pptx

企业内部审计与风险控制 章 从 大;     个人简介;培训的三种方式;Education是培训员工知识，如产品介绍、管理制度。 单向的交流 必须以考试方式来强化结果 ;training是改变员工技能与行为，如沟通技巧、商务礼仪、团队建设。 要互动比例； 要反复演练；;Learning是改变员工的态度与意愿，如员工责任感、敬业度、成功学。 不过多讲解，员工自主学习的模式； 员工自我改进、自我感悟； 主管要以身作则，给员工表率作用；;;课程切入案例;主 要 内 容; 1、引言：解开你对内审的困惑 ;企业内部的一个独立机构。;作为内部员工，由管理层选派指定;而是企业内部的咨询人员。;存货盘点; 保护资产 遵守政策、程序和法律法规 对经营或项目设定目标的完成情况;通过检查和评价控制的有效性、完备性以及执行分配责任的质量来确保： 机构内部控制系统的有效性和完备性 信息的可靠性和一致性 ; 2、内审程序与实用文书 ;理 解 期 望;审计计划阶段 ;了解被审计单位;确定审计范围以及审计重点;确定审计范围以及审计重点;确定审计范围以及审计重点;确定审计范围以及审计重点;确定审计范围以及审计重点;确定审计重要性水平，评估审计风险;确定审计重要性水平，评估审计风险;确定审计重要性水平，评估审计风险;确定审计重要性水平，评估审计风险;确定审计重要性水平，评估审计风险;确定审计重要性水平，评估审计风险;确定审计重要性水平，评估审计风险;确定审计重要性水平，评估审计风险;柳传志与联想集团;确定审计重要性水平，评估审计风险;确定审计重要性水平，评估审计风险;确定审计重要性水平，评估审计风险;拟订项目审计计划与审计方案;拟订项目审计计划与审计方案;拟订项目审计计划与审计方案;拟订项目审计计划与审计方案;审计实施阶段;符合性测试;符合性测试;实质性测试 ;实质性测试;审计报告阶段;审计结果汇总与试算平衡;;审计结果的沟通;审计报告;审计报告;审计报告;审计报告;审计报告;审计报告;审计报告;审计报告;3、内审的技术方法与实战技巧;审查书面材料的方法;客观实物证实法;审计调查方法;审计抽样;审计抽样;审计抽样;审计抽样;审计抽样;分析性复核;比较的内容;分析性复核;;4、内部审计实务指导 ;内部控制制度审计;控制环境;;风险管理;;不同层面的风险;陈发树希望唐骏留下什么;不同层面的风险;控制活动;信息与沟通;监 督;财务收支审计 ;经济责任审计 ;5、内部控制相关理论介绍 ;内部控制的概念;内部控制的属性;;;内部控制的种类;　A．授权审批控制 　B．原材料消耗定额控制 　C．职责分工控制 　D．固定资产盘点控制 ;不同民族的思维差异;不同民族的思维差异;内部控制的设计原则;相互牵制原则;协调配合原则;岗位匹配原则;成本效益原则;整体优化原则;内部控制的局限;6、控制环境 ;内部控制基本规范;内部控制评价指引;内部控制应用指引;内部控制应用指引;内部控制应用指引;控制环境的主要内容;控制环境的主要内容;控制环境的主要内容;保密案例：温家宝总理与汶川大地震;保密案例：苹果电脑的保密措施与好莱坞谍战大片;控制环境的重要性及其构建;7、内部控制的实质——风险管理 ;企业经营与风险共存;;股权投资的风险;高风险行业;让人担忧的公务员热;企业经营风险;风险评估矩阵 ;环境变化对企业可能的影响及应对措施;内部风险因素;华为的核心竞争力;外部风险因素;;李宇春走红折射的社会问题;通讯巨头沉浮记;通讯巨头沉浮记;IBM与微软;风险管理;三株口服液，喝死一老汉？;王石捐款门事情与万科的新闻发言人制度;追求李嘉欣需要考虑的问题;8、内部控制活动 ;;常见的控制措施;不相容职务分离控制;9、职业舞弊 ;职业舞弊;职业舞弊;职业舞弊;常见的舞弊类型;常见的舞弊类型;常见的舞弊类型;常见的舞弊类型;;陈同海与中国石化赞助F1上海大奖赛内幕;职业舞弊;职业舞弊; 10、内控的建立和执行 ;内控的建立和执行;内部控制手册的编写 ;建立内部控制系统必须考虑的重要因素 ;郭广昌与复星实业集团的管控之道; 11、萨奥法案与公司治理 ;萨奥法案与公司治理;;;萨奥法案与公司治理;萨奥法案与公司治理;萨奥法案与公司治理;谢 谢 大 家