业务流程和相关系统需求财务.pptx

2003年6月;本流程文档说明;目录;;交易处理记录流程（总账）;交易处理流程（总账）- 流程改进关键点;交易处理记录流程（总账）;交易处理流程（总账）- 流程改进关键点;FI 1.5.7 期末结清程序;交易处理流程（总账）- 流程改进关键点;交易处理流程（总账） - 对系统的主要要求;交易处理记录流程（应付账款）;交易处理流程（应付账款）- 流程改进关键点;交易处理记录流程（应付账款）- 直送门店流程（目前）;交易处理记录流程（应付账款）- 付款记账流程（目前）;交易处理流程（应付账款）- 门店直送（建议目标流程）;交易处理记录流程（应付账款）;交易处理流程（应付账款）- 流程改进关键点;交易处理记录流程（应付账款）;交易处理流程（应付账款）- 流程改进关键点;FI 1.5.15 付款程序;交易处理流程（应付账款）- 流程改进关键点;交易处理流程（应付账款）- 流程改进关键点;交易处理流程（应付账款）- 对系统的主要要求;交易处理记录流程（应收账款）;交易处理流程（应收账款）- 流程改进关键点;交易处理记录流程（应收账款）;交易处理流程（应收账款）- 流程改进关键点;交易处理流程（应收账款）- 库存商品销售（现状）;交易处理流程（应收账款）- 库存商品销售（建议目标流程）;匹配的销售单（3联）、外商发票;交易处理流程（应收账款）- 门店直收（建议目标流程）;交易处理流程（应收账款）- 流程改进关键点;FI 1.5.24 收款流程;交易处理流程（应收账款）- 流程改进关键点;交易处理流程（应收账款）- 流程改进关键点;交易处理流程（应收账款）- 流程改进关键点;交易处理流程（应收账款）-对系统的主要要求;交易处理记录流程（固定资产）;交易处理流程（固定资产）- 流程改进关键点;交易处理流程（固定资产）-对系统的主要要求;交易处理记录流程（库存成本）;交易处理流程（库存成本）- 流程改进关键点;交易处理流程（库存成本）- 对系统的主要要求;交易处理记录流程（零售店采购记账流程）;交易处理流程（零售店采购记账流程）- 流程改进关键点;交易处理记录流程（零售店销售记账流程）;交易处理流程（零售店销售记账流程）- 流程改进关键点;交易处理???程（其它零售店财务管理事项）;交易处理流程（零售店）- 对系统的主要要求;预算控制 - 流程改进关键点;预算控制 - 流程改进关键点;问题2:　 问题：难于及时了解预算实际使用状况，支出控制比较薄弱 目前的预算信息保存在财务系统之外，实际使用状况的统计主要由手工进行 各预算使用者/负责人难于及时掌握实际预算使用状况 预算往往只作为一个单一的控制指标，对实际情况缺乏进一步的分析和比较 为了配合已确定的预算，有支出延迟入帐情况发生 改进建议： 通过将预算控制和财务核算有机结合来迅速了解预算实际使用状况 结合实际业务状况，加强预算控制的分析和比较能力 规范财务核算制度，突破预算不可超越的传统思路 预期效果（面向本阶段）： 预算及预算使用状况的快速获取 通过分析比较来了解差异产生的原因，为业务发展和决策提供支持;问题3:　 问题：预算控制手段比较单一，控制层级尚不完整 预算控制体系（如成本中心，利润中心等）尚未完全建立 预算主要依赖于手工控制，专项控制（如资产支出，具体人员费用）能力较弱 改进建议： 建立预算控制体系 采用多种预算控制层级（部门，专项，个人等） 预期效果（面向本阶段）： 多层次按需的预算控制;预算控制- 对系统的主要要求;资金管理 - 流程改进关键点;资金管理 - 流程改进关键点;资金管理 - 流程改进关键点;资金管理 - 流程改进关键点;资金管理 - 对系统的主要要求;成本与赢利分析 - 流程改进关键点;问题2:　 问题：间接成本分摊比较粗放，影响财务分析准确性 间接成本分摊范围和方法并不明确，具体操作中存在一定困难 现有系统缺乏实际的间接成本分摊支持，手工工作量过大 改进建议： 明确间接成本分摊范围和方法 改进财务系统对间接成本分摊的支持能力 预期效果（面向本阶段）： 由系统支持的灵活高效的间接成本分摊能力;问题3:　 问题：赢利分析主要由手工进行，不能很好满足业务需求 赢利分析依赖于手工进行，工作量大且往往并不准确 缺乏多种角度/层次的赢利分析能力，与业务需求有差距 改进建议： 总结业务/财务分析需求，明确赢利分析的角度和层次 提高业务/财务系统的业务信息共享与协作分析能力，由系统来提供高效的赢利分析工具 预期效果（面向未来）： 由系统支持赢利分析 具备多角度/层次的赢利分析能力;成本与赢利分析 - 对系统的主要要求;财务管理对ERP系统的其它需求;财务管理对ERP系统的核心需求总结