商业信用证概述.pptxVIP

第四节 信用证［开篇导读］ 现代国际贸易中广泛使用的信用证支付方式，是在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。由于信用证是银行信用，优势在于一定程度上解决了进出口双方互不信任的矛盾，并能够为双方提供资金融通便利。但使用信用证支付方式，必须严格遵守国际惯例，否则信用证的作用就难以发挥。 本章介绍信用证的有关知识和应用技巧。［引导案例］ 20世纪90年代中期，我国北方海港城市T市的一家纺织品出口公司S，经人介绍联系到了美国的一家进口商H。经过双方磋商，S公司向H公司出口一批服装，价值总计6万美元，支付方式为不可议付的（即必须单到付款）、即期付款信用证，贸易术语为CFR某某港口。国外H公司按照约定开来了信用证，信用证当中除了要求一般的交易单据以外，还要求我出口方出示一张由生产厂家的厂长和生产车间主任签名的品质证明书。这没有什么困难，S公司也没有多加留意，就答应下来。接下来S公司积极地联系生产厂家组织生产，按时将货物准备好，装运到港口码头装船出口。随后，S公司就将所有信用证内规定的单据送到当地银行，由于该信用证是不可议付的，因此出口当地银行将全套单据核对无误后寄到进口地的开证行办理议付手续，单据中当然也包括由生产厂家的厂长和生产车间主任签名的品质证明书。但是出乎S公司意料的是，不久从银行方面传来消息，国外开证行拒绝付款。经过进一步联系打听原因，得知问题就出在那张由生产厂家的厂长和生产车间主任签名的品质证明书上面。国外开证行称单证不符，在由生产厂家出具的品质证明书上面虽然有签名，但是在签名的前面没有注明哪一位是厂长，哪一位是车间主任，因此造成不符点。一、信用证的含义 商业信用证（Commercial Letter of Credit），简称信用证（Letter of Credit，L/C），是银行做出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿意代开证申请人承购受益人汇票的保证书。 属于银行信用，采用的是逆汇法。目前，有的国家和地区还把信用证称为“信用状”。 根据有关信用证的国际惯例《跟单信用证统一惯例》（UCP500）的条文：跟单信用证和备用信用证（以下称“信用证”），不论其如何命名或描述，意指一项约定。根据此约定，一家银行（开证行）按其客户（申请人）的要求和请示，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开具的汇票；或授权另一银行进行该项付款；或承兑并支付该汇票；或授权另一银行议付。二、信用证的当事人 信用证的当事人较多，但在国际贸易实践中主要涉及以下几种。 1. 开证人（Opener）。 2. 开证银行（Opening Bank, Issuing Bank）。 3. 通知行/转递银行（Advising Bank，Notifying Bank/Tromsmitting Bank）。 4. 受益人（Beneficiary）， 5. 议付行（Negotiating Bank）， 6. 付款行（Paying Bank, Drawee Bank）。 以上6种是信用证在流转过程中不可或缺的当事人。除此之外，根据具体情况还可能涉及保兑行、偿付行、受让人等其他当事人。三、信用证的主要内容和开立方式（一）信用证的主要内容 当前使用的信用证，一般包括以下内容。 1. 对信用证自身的说明。 2. 信用证是否需要汇票。 3. 货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输 标志（唛头）等。 4. 货物的单价（包括使用的贸易术语）。 5. 对运输的要求。 6 对单据的要求。 7. 其他事项。（二）信用证开立的形式1. 信开本（To Open by Airmail）。 信开本是指开证银行采用印就的信函格式的信用证，开证后以航空邮寄的方式寄送通知行。 2．电开本（To Open by Cable）。 电开本是指开证行用电报、电传、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。电开本又分为简电本（Brief cable）和全电本（Full Cable）。3. SWIFT信用证。 SWIFT是环球银行金融电讯协会（Society for World-wide Interbank Financial Telecommunication）的简称，因而SWIFT信用证也称为“全银电协信用证”。 SWIFT形式开出的信用证具有标准化、固定化和统一化的格式，而且传递速度快，开证成本也较低，所以目前在西北欧、美洲和亚洲的许多国家和地区的银行被广泛应用，现在我国银行使用得也日渐普遍。四.信用证应用的一般流程信用证应用的一般流程（一）开证申请开立