商业信用与企业信用管理.pptxVIP

第七章 商业信用与企业信用管理;第一节 商业信用的内容及其在企业经营活动中的作用;二、商业信用的载体—金融工具 金融工具也叫信用工具，是以书面形式发行和流通，借以保证债权债务双方权利和义务，具有法律效力的凭证。 商业票据 汇票 本票 ;三、商业信用在企业经营活动中的作用 1、商业信用促进了再生产过程的正常运行，有利于提高效益。 2、商业信用加强了企业之间的联系，建立起比较固定的经济联系网络，从而有利于生产和流通的发展。 3、商业信用可以较充分地发挥企业之间的相互监督作用。 4、商业信用有利于加速资金周转，提高资金的使用效益。 商业信用对企业发展的作用主要通过经营过程的两个阶段来实现： 创业之初 日常经营 ;第二节 商业信用风险与成因分析 ;表4－9：1999－2001年消费者投诉与处理 单位：件 ;按行业分 家用电器 家用机械类 日用百货类 食品 药品 服务 农用资料 邮购 其他 按内容分 质量 价格 虚假广告 假冒伪劣商品 计量 欺诈骗销 其他;二、商业信用风险给企业造成的危害 企业资金损失的风险 企业资金链断裂的系统风险 ;三、商业风险的成因分析 (一) 外部原因 1、市场竞争压力大 2、缺乏良好的社会诚信环境 3、法律法规不完善 4、社会信用体系不健全 (二) 内部原因 1、企业信用意识缺乏 2、企业经营理念跟不上时代的发展 3、信用风险管理能力低下;四、企业信用风险业务流程与控制;第三节 企业信用管理的目标、重点及措施 ;信用管理职能; 二、企业信用管理的目标 力求企业在实现销售最大化的同时，将信用风险降低至最低，使企业的效益和价值得到最大程度的提高。 ;①成功销售平衡等式 最大销售（包括大量的赊销）+及时付款+最小坏账=最大利润 ②一般销售的平衡等式 低销售+（快或慢）付款+零坏账=低利润 ③较差销售的平衡等式 低销售+慢付款+零坏账=负利润+现金流量的不足 ④最差销售的平衡等式 最大销售额+缓慢付款+较高坏账=???金流量严重不足=破产 ;三、企业信用管理的核心—信用销售 1.信用销售的产生与发展 早在我国封建社会发展的初期，就已经存在一定意义上的信用销售 。 近代的信用销售源于英国早期资本主义工业的发展和北美大陆的开发。 真正意义上的现代信用、商品信用销售和信用管理（Credit Management）则发源于1830的英国和1937年的美国，其标志是征信（Credit Consulting）公司的出现。 ;2.信用销售的内涵界定 信用销售是企业或支持企业的银行等金融机构对产品买主提供信贷的一种销售，即在信用销售方式下，销货企业无法立即收回货款，其一部分资金被购货企业短期占用。 信用销售不仅仅包括生产企业的直接向企业客户或消费者个人进行销售，也包括生产企业将一定数量的产品委任给代理商，由代理商进行销售。 ;3.信用销售的条件 成熟的信用销售是在如下四个条件下形成的： 买方市场 卖方组织的销售过程 合理回报下的厂家或商业银行资本支持 合法强制购货客户如约付款的机制 ;4.信用销售的形式 最常采用的产品信用销售是开户式（Open Book Credit）的信用销售，也就是人们通常所说的一种挂账形式的信用销售。 5.信用销售的作用与意义 有利于产品质量较高并有资金支持的企业生存，并逐渐将管理水平低下的企业淘汰出市场 有利于扩大内需市场 利于培养企业和消费者的信用观念，以适应全球经济一体化趋势 ;6.信用销售的金融性 信用销售的金融性，是指信用销售是一种以融资为目的的信用活动，而且这种信用活动大多得到了金融机构的支持。 无论是从信用销售的目的，还是从信用销售与金融机构的关系来看，信用销售都具有金融性。 ;四、健全企业内部信用管理机制的措施 1、明确企业的信用管理职能 客户的档案管理 客户授信 应收账款管理 利用征信数据库开拓市场 ;2、建立适合中国企业的信用管理部门 一个良好的信用组织，必然符合如下几点标准：信用管理人员在技术上能提供专业的观点；在利益上能独立于销售业绩奖惩而提供中立的观点；在权责上能在大多数情况下与销售协调关于风险的观念冲突；在操作中能被企业的大多数部门接纳。 企业的信用管理组织体系 信用管理决策机构 信用管理专业部门 相关业务部门 （市场销售部门、财务部门等 ）;信用管理差 信用成本高;3、制定符合企业实际的信用管理政策 企业在制定信用管理