子公司内部控制项目培训 .pptxVIP

Presentation Name View / Header and Footer);法规：《企业内部控制基本规范》要求 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据国家有关法律法规， 2008年6月28日， 财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》，要求上市公司自2009年7月1日起施行。;法规：《企业内部控制配套指引》 要求 2010年4月26日又联合发布了，该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内??控制审计指引》。要求自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，鼓励非上市大中型企业提前执行。;执行本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告。责任主体：董事会具体措施：内部控制的建立健全和有效实施；定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告.外审要求：具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计，出具审计报告.监督检查：政府相关监管部门，对企业建立与实施内部控制的情况进行监督检查.;本次工作背景;本次工作背景; 各子公司内控建设主要是对内控制度进行梳理、改进，满足母公司和自身的要求，以及《企业内部控制基本规范》的要求。 各子公司制定的内控体系是业务和管理的执行标准，每年将定期进行评估，各责任单位及全体员工实施内控的情况纳入绩效考评。 ;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Monday, July 19, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。03:52:4303:52:4303:527/19/2021 3:52:43 AM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2103:52:4303:52Jul-2119-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。03:52:4303:52:4303:52Monday, July 19, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2103:52:4303:52:43July 19, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。19 七月 20213:52:43 上午03:52:43七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 213:52 上午七月-2103:52July 19, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/19 3:52:4303:52:4319 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。3:52:43 上午3:52 上午03:52:43七月-21 ;什么是内部控制;内部控制的目标;《企业内部控制基本规范》对企业的意义;企业建立与实施内部控制应遵循的原则;企业建立与实施有效的内部控制的要素;风险的定义;公司层面控制之风险评估;;构建内部控制体系的步骤;本次工作目标;; 推进计划样式;三、推进计划与进展情况;时间要求;建立健全业务层面控制的步骤;内控体系结构框架;流程图的绘制以明晰控制活动本质为原则，力求尽可能地反映控制活动。其业务过程应与实际业务流程保持一致，不得与实际业务流程相冲突 流程图图标使用规则—每一个流程图均应使用规范一致的图标;其中部分内容要求;识别风险应考虑的内外部因素： 识别内部风险，应当关注下列因素： 董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素； 组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。 研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。 财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。 营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。 其他有关内部风险因素。 识别外部风险，应当关注下列因素： 经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。 法律法规、监管要求等法律因素。 安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。 技术进步、工艺改进等科学技术因素。 自然灾害、环境状况等自然环境因素。 其他有关外部风险因素。; 以货币资金管理流程为例 货币资金管理中存在的风险点 应当回避的