渤海租赁财务报表分析.pptxVIP

渤海租赁股份有限公司000415目录页 （设计好之后可以删掉这个文本框哦）1、公司简介2、资产负债表分析3、利润表分析4、现金流量表分析5、财务效率分析6、未来规划及建议渤海租赁股份有限公司 渤海租赁股份有限公司原名新疆汇通（集团）股份有限公司，是经中国证券监督管理委员会审核批准，于1996年7月16日在深圳证券交易所挂牌交易的上市公司。公司股票交易代码为000415，简称汇通水利，上市时被誉为中国水利第一股。 集团业务遍布新疆、山东和湖南等多个地区，投资、经营多项核心业务：水利水电工程施工、风电设备制造安装、高等职业教育、医药物流、房地产、基建等。 主营业务有市政基础设施租赁、电力设施和设备租赁、交通运输基础设施和设备租赁以及新能源、清洁能源设施和设备租赁；水务及水利建设投资，能源、教育、矿业、药业投资,机电产品、化工产品(专项审批除外)，金属材料(稀贵金属除外)、五金交电、建筑材料、文体用品,、纺织品,、副产品(专项审批除外)的批发、零售。资产负债表主要项目分析资产负债表分析资产负债表水平分析资产负债表垂直分析资产负债表趋势分析资产负债表对称性分析资产负债表主要项目分析资产负债项目分析表资产负债项目2007年末%2008年末%2009年末%2010年末%2011年末%平均%货币资金占资本比率3%3.3%9.4%17%29%12%应收账款占资本比率8%13%8.6%13%17%12%其他应收款占资本比率11%15%13%17%0.01%11%短期借款占总负债比率 25%29%11%12%4.8%16%长期借款占总负债比率 7%11%12%7.9%79%23%货币资金 货币资金是企业流动性最强、最有活力的资产，同时又是获利能力最低，或者说几乎不产生效益的资产，其拥有量过多或过少对企业生产经营都会产生不利影响。通过对本企业2007年至2011年资产负债表中货币资金项目的计算分析可知，货币资金拥有量呈逐年上升的趋势，并且所占资产总额的比重也逐年增加。在2007年至2009年货币资金的增长幅度较平缓，而在2009年至2011年货币资金的增长幅度有较大变化，特别是在2010年至2011年，货币资金增加了522760.48万元；在2010年货币资金占资产总额为17%，在2011年更是达到29%，可以说货币资金的规模及其所占比重较大。 由于本企业在2011年由汇通集团更名为渤海租赁后，销售规模发生变动，销售范围有所增加，因此货币资金存量规模必然会发生相应的增加；同时也可以看出本企业经营一直处于谨慎的状态中，可能会采取严格的收账政策，收账力度较大，所以货币资金所占比重也会较大；本企业也有可能会为大笔现金支出做准备，在企业生产经营过程中，可能会发生大笔的现金支出，企业为此必须提前做好准备，积累大量的货币资金以备需要，这样货币资金的存量也会变大。企业应该注意通过一定的方法，如灵活进行资金调度等来控制货币资金的存量和规模。　　应收账款　应收账款是因为企业提供商业信用产生的。单纯从资金占用角度讲，应收账款的资金占用是一种最不经济的行为，但这种损失往往可以通过企业扩大销售而得到补偿，所以，应收账款的资金占用又是必要的。 通过对本公司的数据分析可知，2007年至2008年应收账款呈增长趋势，并且在2008年应收账款占资产总额的13%，所占比重较大；到2009年应收账款有所下降，占资产总额比重为8.6%，到2010年变化幅度不大，而在2011年应收账款大幅下降，只占资产总额的0.5%。　该企业的应收账款在2008年较多，并且比重较大，一个主要原因是为承接风电塔架制作安装工程新增加了应收款项；另一个原因是在应收账款账龄构成图中，一年以内所占比例超过50%，说明坏账较多，因此应收账款较多。而在2011年应收账款十分少，有可能是公司实行了较严格的信用政策，以及较严格的收账政策；同时也是公司重新更名，因此应收账款账龄只有一年以内，所以导致其占资产总额比重十分小。　其他应收款 其他应收款的发生通常是由企业间或企业内部往来事项引起的。　通过对其他应收款的数据分析及报表附注可知，本公司2007年至2010年应收账款变化幅度不大，但在2011年其他应收款大幅下降，占资产总额比重为0.01%。所以其他应收款的增长幅度和所占比重都不高。 由于2011年本公司重新更名，业务有所改变，所以其他应收账款规模及比重十分低，其中前五名欠款合计191.95万元，占其他应收账款的100%，说明债务人十分集中。本公司在2007至2011年，其他应收款中期末余额中无持有公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款，表明不存在关联方资金占用或大股东掏空行为。短期借款　短期借款数额的多少，往往取决于企业生产经营和业务活动对流动资金的需要量、现有流动资产的沉淀和短缺情况等。　根据对本公司短期借款的