现代金融机构的操作风险管理.pptVIP

现代金融机构操作风险管理 颜至宏 博士 ;课程简介;前言： 操作风险对金融机构的从业人员来说是一个既熟悉又陌生的领域。 操作风险是一个古老的风险，自商业活动诞生伊始就伴随其左右，并时时刻刻存在于商业运行过程中。但是人们对操作风险的关注是近两年才开始的事情。中国的金融机构关注操作风险的时间则更短，很多从业人员还不能给出完整的操作风险定义。;操作风险包含; ;国外操作风险大事记： 1995 巴林银行驻新加坡外汇交易员里森（Lesson）违规进行 未经授权及隐匿的期权和期货交易，并隐藏亏损，最终 导致享誉全球的百年老店灰飞烟灭。 1996 日本大和银行（Daiwa Bank） 纽约分行员工井口俊英帐 外买卖美国联邦债券，并伪造文件，隐瞒亏损，在11年 间有3万多笔交易未经授权，造成11亿美元的损失，最后 不得不全面从美国撤退，并落得与住友银行（Sumitomo Bank） 合并的下场。 ; 2002 联合爱尔兰银行( Allied Irish Bank, AIB )一位名叫 鲁克纳克(John Rosnak)的员工为了弥补原先投资公司 股票的损失而伪造交易单，希望借远期外汇交易弥补损 失,结果越陷越深，给银行造成7.5亿美元的损失。 2004 澳大利亚国民银行(National Australia Bank)4个外汇 交易员进行澳大利亚元和新西兰元兑美元的外资期权交 易，结果判断失误遭受损失，为了掩盖损失，他们制 造了大量虚假交易，到案发时共给银行造成3.6亿澳元 的损失。 ;巴塞尔委员会在2002年举行了一次全球性的针对操作风险的调查。全球有89家大型银行参加了调查。这些银行一共报告了47，296件损失超过1万欧元的操作风险事件，平均每家银行在这一年间发生了528起操作风险事件。;国内操作风险事例： 2001 金融机构利用票据市场管理漏洞将大量商业银行资金投 向股市 房地产开发商虚假按揭骗取银行资金 内外勾结骗取银行资金 2005 中国银行黑龙江河松街支行大案 中国银行大连分行爆出600万美金银行资金挪用案 建设银行吉林分行3.2亿元存款蒸发案;国内金融机构操作风险管理现状;国内金融机构关于操作风险的认识误区;国内金融机构操作风险管理现状;国内金融机构操??风险管理现状;国内金融机构操作风险管理现状;控制操作风险：内部控制角度的反思;内控失灵：大案要案频频发生;内控失灵：大案要案频频发生;内控失灵：大案要案频频发生;决 策;内控失灵：大案要案频频发生;内控失灵：大案要案频频发生;完善内部控制的两个关键;完善内部控制的两个关键;完善内部控制的两个关键;防范操作风险：制度变革角度的思考;防范操作风险：制度变革角度的思考;理念转变;理念转变;理念转变;角色转换;角色转换;角色转换;架构再造;架构再造;架构再造;体制改革;体制改革;完善系统;完善系统;第二讲 认识操作风险;国际上对于操作风险的界定可归纳为三种观点： 广义概念 狭义概念与 介于两者之间的概念（又称为战略操作风险概念）;广义的操作风险概念： 这个概念的外延非常广泛，它把市场风险和信用风险以外的所有风险都视为操作风险。 优势：涵盖了除市场风险和信用风险损失以外所有潜在损失对利润和成本的影响。 不足：正因为定义广泛，很多金融机构感到全面实践它非常困难，从而不得不将其限定在相对易于计量的范围内。这种定义的弱点在于未能计量到的因素可能对利润和成本带来极大的影响，而我们却一无所知。;狭义操作风险概念： 狭义的操作风险概念认为，只有金融机构中运营部门有关的风险才是操作风险，即由于控制、系统及运营过程中的错误或疏忽而可能引致的潜在损失的风险。 优点：将每个后台部门的管理重点集中到他们所面临的主要风险上 缺点：没有将在以上分类以外的细分操作风险纳入管理，继而遭受一些不可预见的损失 ;战略操作风险概念： 第三种观点首先区分为可控制事件和由于外部实体如监督机构 、 竞争对手的影响而难以控制的事件，进而将可控制事件的风险定义为操作风险，对应另一类事件的风险也就是一些研究机构所称的“战略性风险”或“营销风险”。 优点：可操作性强;显然：广义概念和狭义概念均不利于操作风险管理工作的开展。广泛的内涵往往使人们很难对其进行准确计量，而狭义的概念往往会因不能涵盖所有操作风险而使银行遭受到一些意想不到的损失。因此，越来越多的人倾向于接受介于广义和狭义之间的操作风险概念。;几个比较有代表性的定义： 巴塞尔委员会的定义 英国银行家协会的定义 全球风险专业人员协会 （Global Association of Risk Professionals, GAPR） 的定义 ;根据2003年发布的巴塞尔新资本协议征询意见稿，操作风险是指由 不完善或失灵