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金融学课程论文参考 引言 2 一、 小额账户管理收费的发展与现状 2 （一） 首次征收 2 （二） 相关政策 2 （三） 国内收费现状 3 二、 小额账户收费的合理性分析 4 （-）增加非利息收入以增强安全性 9 （二）优化资源配置以提高盈利性 三、小额账户收费的不合理性分析 10 （一） 不应忽略小额储户自身的优势 10 （二） 收费不符合相关法律法规的规定 10 （三）银行定价机制不合理 11 四、国外作法 13 （一） 储户差别化及联合账户的设置 13 （二） 由政府引导的机制完善 14 五、合理化建议 14 （一） 储户合理搭配用卡 14 （二） 政府加强引导和监督管理 14 （三）银行优化收费机制 语 16致谢 错误！未定义书签。参考文 错误!未定义书签。 引言 随着我国金融体制改革的逐步深化，小额账户管理费的征收已经实行了五年多的吋间，对 于该项收费的态度已渐趙理性。所谓小额账户管理费，是指对“M均存款余额”在指定标准以 卜?的人民币个人活期存款账户收取的管理费。其屮，FI均存款余额是指，收费统计期内同一 账户每H存款余额之和除以统计期内天数所得的金额。 一、小额账户管理收费的发展与现状 建国以來，我国银行业一直为个人客户提供账户管理的无偿服务，从未对有关个人账户的 服务进行过的收费，很大程度上，对于小额账户管理费的收取，国内Z前没有相关的法律法 规对其进行指导和限制，也就因此引起了很人的争论。 （一）首次征收2003年3月，花旗银行上海分行对上海居民办理外汇业务吋提出，对余 额在5,000美元以下的账户每刀收取6美元或50元人民币的悖理费，也成为了国内最早开 始对账户征收一定费用的商业银行。同年四月，上海律师吴卫明以对小额储户收取账户管理 费属违法行为为由，将花旗银行上海分行浦西支行告上法庭。虽然判决结果以昊卫明的败诉 而告终，但引起了学界关于小额账八管理收费的合理性的讨论。 （二）已出台的相关政策 2001年6月，屮国人民银行发布《商业银行中间业务暂行规定》（以下简称《暂行规定》）, 鼓励商业银行积极创新，丰富银行服务品种，改善服务质量，提高服务水平，给了了商业银 行发展中间业务的空间和动力。但由于对银行中间业 2 务的收费政策并不配套，与原冇收费法规政策缺乏一致性，因此在一定程度上造成了商业 银行服务价格体系的混乱。 为了弥补《暂行规定》的不足，同时也为了规范商业银行服务价格行为，维护消费者合法 权益，促进商业银行健康发展，中国银行业临巒管理委员会与国家发展和改革委员会于2003 年联合颁布了《商业银行服务价格管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》），对商业银行服 务收费进行了系统、具体、明确的规范，极人地推进了商业银行费率市场化进程，对于商业 银行增加中I可业务收入，实现业务结构和盈利模式的转变，促进业务创新和成本管理发挥了 十分重要的作用。 《暂行办法》对服务价格定价原则予以明确，规定商业银行应就实 行市场调节价的服务项目制定本系统内统一的定价管理制度，明确定价范围、定价原则、定 价方法。同时，商业银行可在此办法所赋予的权限范用内自行制定服务价格标准。随着收费 定价规则的明确，商业银行逐渐摆脱了存款人与银行Z间因服务收费问题引发的种种纠纷, 对提高商业银行盈利水平、促进依法合规经营、遏制不正当竞争等方面起到重要作用。 （三）国内收费现状 2005年9月21日屮国建设银行首先宣布全面收取小额账户管理费。随后我国主要银行逐 渐开始对小额存款人征收账户管理费：小国工商银行在2006年3月，宣布将在北京等地区 正式征收小额账户管理费；2006年12月20日，中国银行上海市分行公告将从2006年3 M 20 口起将对LI均存款余额不足300元人民币小额活期账户按季收取3元账户管理费；2006 年4月1日，招商银行北京分行将对资产在1万元以卜?的客户收取账户管理费；2006年6 月21日后，交通银行北京分行也将对H均余额不足500元的小额账八按季收取账八管理费。 目前我国各主要商业银行收取小额账户管理费如表1所示。 从表1中可以看出，我国五大国有银行的收费标准较其他股份制银行低，除了交通银行tl 均存款余额为低于500元外，其他四家银行都为300元。四家股份制上市商业银行中，民生 银行和招商银行FI均存款余额标准相对较高，均高于5000元，其至高达5丿j元。而上海浦 东发展银行和深圳发展银行相比较以上两 3 家上市银行，要求的H均存款余额低于1000元，具屮深圳发展银行与四人国有商业银行 标准-?致。 经过多次调整后，冃前五大国冇商业银行小额账户管理费收费情况基木趋于一致，费率均 为单个账户3元/季收费。其他商业银行基木按月收取，除深圳发展银行外，每年所收取费 用高于国有银行。 同时，也存在少量免费的账