金融机构配合有权机关办理查询冻结扣划的几个问题.docVIP

金融机构配合有权机关办理查询、冻结、扣划 银行存款的几个问题 一、 什么是协助查询、冻结和扣划？ 按照中国人民银行的规定，协助查询是指金融机构依照有关法律或行政 法规的规定以及有权机关查询的要求，将单位或个人存款的金额、币种以及 其他存款信息告知有权机关的行为。 协助冻结是指金融机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一 定时期内禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。 协助扣划是指金融机构依照法律的规定以及有权机关扣划的要求，将单 位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为。 协助查询、冻结、扣划均是指金融机构依法协助有权机关查询、冻结、 扣划单位或个人在金融机构存款的行为。 二、 何谓“有权机关” ？ “有权机关”具体有哪些部门？ 有权机关是指依照法律、行政法规的明确规定，有权查询、冻结、扣划 单位或个人在金融机构存款的司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职 能的事业单位。 认定“有权机关”的依据为： 《中华人民共和国商业银行法》第二十九条 商业银行办理个人储蓄存款 业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对 个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但 法律另有规定的除外。 第三十条对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法 律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但 法律另有规定的除外。 按照现行法律、行政法规的规定，14个机关和部门均属于“有权机关”。 1、公安（国家安全机关、军队保卫部门）、检察院（军队监察机关）、 法院、监狱。（7个 来源于刑诉法、民事诉讼法） 《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十一条 被执行人未按执行通知 履行法律文书确定的义务，人民法院有权向银行、信用合作社和其他有储蓄 业务的单位查询被执行人的存款情况，有权冻结、划拨被执行人的存款，但 查询、冻结、划拨存款不得超出被执行人应当履行义务的范围。人民法院决 定冻结、划拨存款，应当作出裁定，并发出协助执行通知书，银行、信用合 作社和其他有储蓄业务的单位必须办理。 《中华人民共和国刑事诉讼法》第四条 国家安全机关依照法律规定， 办理危害国家安全的刑事案件，行使与公安机关相同的职权。 第一百一十七条人民检察院、公安机关根据侦查犯罪的需要，可以依 照规定查询、冻结犯罪嫌疑人的存款、汇款。 第一百九十八条 公安机关、人民检察院和人民法院对于扣押、冻结犯 罪嫌疑人、被告人的财物及其孳息，应当妥善保管，以供核查。任何单位和 个人不得挪用或者自行处理。对被害人的合法财产，应当及时返还。对违禁 品或者不宜长期保存的物品，应当依照国家有关规定处理。对作为证据使用 的实物应当随案移送，对不宜移送的，应当将其清单、照片或者其他证明文 件随案移送。人民法院作出的判决生效以后，对被扣押、冻结的赃款赃物及 其孳息，除依法返还被害人的以外，一律没收，上缴国库。司法工作人员贪 污、挪用或者私自处理被扣押、冻结的赃款赃物及其孳息的，依法追究刑事 责任；不构成犯罪的，给予处分。 第二百二十五条军队保卫部门对军队内部发生的刑事案件行使侦查 权。对罪犯在监狱内犯罪的案件由监狱进行侦查。军队保卫部门、监狱办理 刑事案件，适用本法的有关规定。 2、海关走私犯罪侦查机关 《中华人民共和国海关法》第六条海关可以行使下列权力： （五）在调查走私案件时，经直属海关关长或者其授权的隶属海关关 长批准，可以查询案件涉嫌单位和涉嫌人员在金融机构、邮政企业的存款、 汇款。 3税务 《中华人民共和国税收征收管理法》第三十八条 税务机关有根据认为从 事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为的，可以在规定的纳税期之前， 责令限期缴纳应纳稅款； （一） 书面通知纳稅人开户银行或者其他金融机构冻结纳稅人的金额相当 于应纳税款的存款；纳税人在前款规定的限期内缴纳税款的，税务机关必须 立即解除税收保全措施；限期期满仍未缴纳税款的，经县以上税务局（分局） 局长批准，税务机关可以书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构从其冻 结的存款中扣缴税款。 4审计机关 《中华人民共和国审计法》第三十三条 审计机关进行审计时，有权就 审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得有关证明材料。有 关单位和个人应当支持、协助审计机关工作，如实向审计机关反映情况，提 供有关证明材料。审计机关经县级以上人民政府审计机关负责人批准，有权 查询被审计单位在金融机构的账户。 5监察机关 《中华人民共和国行政监察法》 第二十一条 监察机关在调查贪污、贿赂、挪用公款等违反行政纪律 的行为时，经县级以上监察机关领导人员批准，可以查询案件涉嫌单位和 涉嫌人员在银行或者其他金融机构的存款；必要时，可以提请人民法院采 取保全措施，依法冻结