商贸公司财务工作内容及流程.pdf

财 务 部 会 计 岗 位 日 常 工 作 内 容 与 流 程 一：对内工作内容及流程 1、审核各部门、各店费用支出 （1）内容：审核全公司的一切费用支出， 目前公司费用基本归类为： 办公费、手续费、 工资、社保、邮寄费、福利费、培训费、广告费、业务招待费、装修费、维修费、税费、运 费 （长途运费及市内运费）、差旅费、车辆使用费 （油耗、通停费、 维修保养费）、通讯费 （网 费及电话费）、水电费（水费及电费） 、租赁费（房租、物管及与租赁相关的费用） 、其他， 共计 19 类费用。 （2）流程：费用产生时，当事人应取得与该笔支出相关的单据作为填写费用报销单的 依据，严格按照费用报销单的格式准确、清晰、完整的填写报销内容。财务审核签字后交付 总经理审核签字，最后付款，大于 1000 元的的支出由公司账户转账，小于 1000 元的支出由 出纳现金支付。各部门报销费用时务必分类报销， 费用报销单务必注明发生时间、 因何发生， 若是因寄客户的货品而产生的快递费需在快递单上注明销售单号； 所有的附件必须是合理合 法的，必须有金额的体现，否则视为原始凭证无效，财务部可退回报销人员；报账时若无附 件依据的，需由报销人自行向总经理申请，在经得总经理同意后财务部方可认同。仓库报销 费用时，特别注意运费的报销， 每笔收、退货运费后边必须备注该笔运费在 ERP系统里的收、 退货单号，保证货品已经收货入库或是退货出库，严禁发生货品实际出、入库时间与 ERP上 出、入库时间差异超过 5 天的情况，遇到法定长假等特殊情况除外。各部门报销餐费、住宿 费时除取得相应金额的发票外，还需附上支付凭证，即收款方打印出的消费清单、消费金额 凭证。 支出发生 取得凭据 填写费用报销 财务审核签 付款完成 财务室审核付款内 刘总付款 李总审核签 财务入账 付款完成 出纳付款 2、审核各部门、各店借款支出 （1）内容：审核全公司的一切借款支出，经常出现的是水电费借款、差旅费借款、仓 库的取货、加油借款以及其他少见特殊情况借款。 （2）流程：因出差而借款时需提前填写借款单，注明出差事由并附上出差计划表；出 差返回公司后务必及时到财务部办理报账手续， 根据实际出差情况填写差旅费报销单， 按公 司规定的补贴标准按实填写报销，报销金额经审核后多退少补，特别注意，报账期限滚动不 能超过一个月时间，必须在借款之日起 30 日内报销该笔借款，若无特殊原因超时报账的财 务部可视为报账无效，上笔借款未报账结清的不允许再次借款。 借款发生 填写借款单 财务审核签 付款完成 财务室审核付款内 刘总付款 李总审核签 财务入账 付款完成 出纳付款 3、审核员工内购及系统下账处理 （1）内容：审核各店交上来的员工内购登记表是否按公司要求操作，有无虚假内购， 是否按时按量交纳内购款，内购信息是否填写完整。 （2）流程：公司给予每个在职员工优惠折扣的内购福利，员工内购时务必按以下流程 操作：各部门、店铺在财务处领取内购登记表，发生内购时，由内购员工按实填写相关商品 信息，由部门最高领导审核签字确认内购属实，公司总代理产品统一安吊牌价折内购，推广 产品及非总代理的产品按吊牌价 6 折内购，特价产品按特价内购，每人每月不超过 5 件。月 初例会时上交财务处， 同时上交内购货品的吊牌、 水唛给财务审核； 公司所有员工内购商品， 结款方式为现金结款，不得赊欠货款，不得挂账，未经财务审核通过款项缴清，货品不