会计实践副本.doc

一 原 始 凭 证 的 填 制 资料 A公司为一般工商企业，其开户银行为中国工商银行北京分行第^一支行，账号为。 该公司2008年9月发生的部分经济业务如下： 1.6日，签发现金支票一张，金额9 000元，从银行提取现金备用（支票号为86—60137）。 9日,以现金支付职工李明出差暂借差旅费1 500元（票据编号为015,附单据1张）。 15日，V公司开出转账支票91 500元办理货款结算，财务处收取支票后，当日填 写进账单送存银行（W公司开户银行为中国工商银行北京市分行营业部，账号为 6741432, 进账单编号为25）。 21日，收到职工王海交来的赔偿款91元。 25日，向C公司签发转账支票一张，金额 25 000元支付购货款（支票号为 86一 66125）。本实验所使用的有关原始凭证如下： 1、转账支票 京 中国工商银行转账支票 支票号码AD 签发日期： 年 月 日 开户银行名称: 收款人： 签发人账号： 人民币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 （大写）  上列款项请从我账户内支付对方科目（收） 签发人盖章转账日期 年 月曰 上列款项请从我账户内支付 对方科目（收） 签发人盖章 转账日期 年 月曰 复核 记账 验印 2、进账单 中国工商银行进账单（回单） 1 账号 账号或地 址 开户银 行 开户银行 年 月 日 现金支票 的 的 @ 中国工商银行现金支票 @ 中国工商银行现金支票 支票号码AB 签发日期： 年 月曰 开户银行名称: 收款人： 签发人账号: 人民币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 （大写） 用途 科目（付） 上列款项请从我账户内支付 对方科目（收） 付讫日期 年 月曰 签发人盖章 复核 记账 出纟内 验印 付款凭单 付款凭单 编号 年 月 日 附单据 张 受款人 付款  用途 人民币 金额 ￥ （大写） 账务 记 出 部门 制 受款人 主管 账 纳 主管 单 签收 5.收据 收 据 No 1020390 入账日期： 年 月 日 交款单位 收款方式 人民币（大写） ￥ 收款事由 单 财 记 出 审 经 位 会 盖 主 早 管 账 纳 核 办 七、参考答案 1．6日，签发现金支票一张， 金额9 000元，从银行提取现金备用 （支票号为 86一60137）。 9 日，以现金支付职工李明出差暂借差旅费 1 500元（票据编号为 015，附单据 1张）。 3.15日，V公司开出转账支票91 500元办理货款结算，财务处收取支票后，当日填写进 账单送存银行（W公司开户银行为中国工商银行北京市分行营业部， 账号为6741432,进 账单编号为 25）。 21 日，收到职工王海交来的赔偿款 91 元。 25 日，向C公司签发转账支票一张，金额25000元支付购货款（支票号为86—66125）。 二 综合实验 一、实验目的 综合运用会计学原理课程所学的理论方法，在各专项实验训练的基础上，培养较为 全面的会计核算技能。 二、实验内容 综合实验包含了会计凭证的填制、日记账和明细账簿的登记、根据科目汇总表账务 处理程序完成总分类账簿的登记，最终编报本月的资产负债表和利润表。 综合实验是一个企业会计工作循环的模拟，设计的实验内容是相互联系的。为了实 验课堂教学的需要，实验内容分成了相对独立的四个模块。 三、实验资料 （一）摸拟实脸企业基本情况 1 ．企业名称：龙江电风扇厂 一、资产类 二、负债类 库存现金 短期借款 银行存款 应付账款 应收票据 应付职工薪酬 应收账款 应交税费 预收账款 应付利息 其他应收款 长期借款 在途物资 三、所有者权益类 原材料 实收资本 库存商品 资本公积 长期股权投资 盈余公积 工程物资 本年利润 在建工程 利润分配 固定资产 四、收入类 累计折旧 主营业务收入 无形资产 其他业务收入 长期待摊费用 营业外收入 生产成本 五、费用类 2.主要产品：落地扇、 吊扇 开户银行及账号： 龙江商业银行十五支 行（—96） 经济性质、纳税人 类型及税务登记号： 国有、增值税一般纳 税人、 机构设置：厂部， 生产车间，专设销售 机构，厂部一级核算 地址：龙江市和平 路17号 （二）模拟实脸企业 会计核算的有关规定 1 .会计核算形式 本企业采用的会 计核算形式为科目汇 总表账务处理程序。 工作原理如下图所 示： 2.模拟实验企业常用 的会计科目 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 会计科目表 3 ?材料、产成品收发的计价 材料、产成品的收发均按实际成本计价，发出单价按先进先出法计算。 实验模块一复式记账凭证的填制 （一）实验资料 龙江电风扇厂2008年6月21-30日发生的部分经济业务及其原始凭证如下: 6月21日，向银行借款，存入银行存款户。 6