资本项目跨境人民币业务政策与实务XXXX0425.pptx

资本项目跨境人民币业务政策与实务;内容提要; 一、境外直接投资;2、业务办理流程 商务主管部门核准 境内机构办理人民币境外直接投资应当获得境外直接投资主管部门的核准。在办理有关境外直接投资核准时，境内机构应当明确拟用人民币投资的金额。 登记 境外直接投资前期费用汇出或未发生过前期费用汇出的境外直接投资，境内机构应当向所在地外汇局递交以下材料，办理前期费用汇出或境外直接投资登记手续。;（1）书面申请书； （2）境外直接投资主管部门的核准文件及其复印件或向境外直接投资主管部门提交的境外直接投资申请文件复印件； （3）境内机构的营业执照、组织机构代码证等复印件。 发生过前期费用汇出的境外直接投资，境内机构应当在获得境外直接投资主管部门核准的30天内向所在地外汇局报送有关信息。;资金汇出 办理登记手续后，境内机构可以到银行办理境外直接投资人民币资金汇出或前期费用人民币资金汇出。 资金额度管理 累计汇出的前期费用原则上不得超过其向境外直接投资主管部门申报的中方投资总额的15%。 境外直接投资汇出的人民币资金和外汇资金之和，不得超过主管部门核准的境外直接投资总额。 ;资金汇入 自汇出人民币前期费用之日起6个月内仍未获得境外直接投资主管部门核准的，境内机构应当将剩余资金调回原汇出资金的境内人民币账户。 境内机构可以将其所得的境外直接投资利润以人民币汇回境内。 ;其他要求 已登记境外企业发生名称、经营期限、合资合作伙伴及合资合作方式等基本信息变更，或发生增资、减资、股权转让或置换、合并或分立清算等情况，境内机构应当在发生之日起30天内将上述变更情况报送所在地外汇局。 境内机构因境外投资企业增资、减资、转股、清算等人民币收支，可以凭境外直接投资主管部门的核准文件到银行直接办理人民币资金汇出入手续。在办理上述业务时，银行应当向人民币跨境收付信息管理系统报送有关人民币跨境收付信息。 ;3、监督管理 银行应当认真履行信息报送义务，及时、准确、完整地向人民币跨境收付信息管理系统报送与境外直接投资相??的各类信息。（包括合规性信息和跨境收付信息） 银行和境内机构应当按照《国际收支统计申报办法》等有关规定办理国际收支申报。 ;; 《境外直接投资人民币结算试点管理办法》（中国人民银行2011年1号公告）第十五条：银行可以按照有关规定向境内机构在境外投资的企业或项目发放人民币贷款。通过本银行的境外分行或境外代理银行发放人民币贷款的，银行可以向其境外分行调拨人民币资金或向境外代理银行融出人民币资金，并在15天内向所在地人民银行备案。 在1号公告的基础上，2011年10月24日，中国人民银行发布《中国人民银行关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见》（银发【2011】255号），允许境内银行对境外项目提供人民币贷款。将对外贷款的范围进一步扩展至境内机构走出去过程中开展的各类境外投资和其他合作项目，包括但不限于境外直接投资、对外承包工程以及出口买方信贷等。 ;;备案 a.资格备案 地方法人金融机构开展境外项目人民币贷款业务，需向当地人民银行提交申请报告。其他金融机构无需资格备案。 b.业务备案 所有金融机构的每笔境外项目贷款都需要到当地人行备案，同时在系统为自身做激活。 c.信息激活 人民银行在接到金融机构业务备案时给银行做激活复核。;银行融出资金的渠道 a.应境外企业要求直接向境外放款 b.通过向境外子行或境外代理行融资为境外项目提供人民币贷款 资金支付方式 a.直接支付到境外项目的人民币账户 b.支付到境外项目在境内开立的人民币NRA账户; 三、外商直接投资;;2、业务办理流程;开展人民币直接投资业务活动的外商投资企业应当选择一家结算银行作为主报告银行通过人民币跨境收付信息管理系统向其注册地人民银行分支机构办理企业信息登记、报送变更信息。 企业需先向银行提出业务申请，由主报告银行初审通过后向RCPMIS系统录入“人民币对内直接投资合规性信息”，再由企业或银行代企业向人民银行申请办理人民币外商直接投资业务企业信息登记，人民银行对“合规性信息”复核通过后，出具人民币外商直接投资业务信息登记表，供银行和企业办理业务时使用。 ;办理人民币外商直接投资业务信息登记需提交材料： a.企业信息登记书面申请（写清楚企业基本情况、跨境人民币出资情况、所涉人民币跨境收付情况，注明：申请办理人民币外商直接投资业务企业信息登记；人民币资本金、并购或股权转让业务需先到银行开立对应性质的人民币专用存款账户，取得账号，并在申请中注明账户开户银行及账号） b.外商投资企业批复文件及批准证书 c.营业执照副本 d.组织机构代码证 e.其他相关材料（如股权转让收付款业务，提供股权转让协议）; ;外商投资企业应当根