企业所得税、个人所得税实训.pdfVIP

企业所得税实训 (每小题 5 分共 60 分） 一、实训目的 掌握企业所得税的计算及会计处理；熟悉企业所得税申报程序；掌握企业所得税纳税申 报表等相关资料的填写方法；了解企业所得税税制要素； 培养学生理解能力、计算能力、账 务处理能力和纳税申报的应用能力。 二、实训资料 （一）企业概况 P181 （二）相关资料 北京五湖电器有限公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17%，企业所得税 税率为 25% 。该公司的所得税采用按季预缴方式