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XX集团应收账款管理制度 应收账款管理制度1 目的为进一步标准应收账款的日常管理，保证公司资金平安，防范经营风险，加快资金周转，落实应收账款责任，对应收账款进展有效掌握，特制定本制度。2 适用范围本制度适用于全部与公司业务往来形成的应收账款。3 职责分工3.1 财务部a、负责应收账款的核算以及坏帐预备金的计提。b、应收账款发生时，必需获得欠款人对所欠款的书面确认。c、负责制作应收账款报表。d、负责应收账款的帮助监控和清收。e、负责客户信誉审核等工作。3.2 销售部a、负责销售应收款项的日常管理，包括销售款项按期回收，应收账款的逾期催收工作。b、负责将账务报表数据与客户对帐，为销售按期回款和逾期催收供应数据等支持工作。c、依据财务部所传递的信息与销售合同条款规定进展对比，对逾期未付款、未按期对账单的客户冻结其订单或停顿对其发货〔合同有特殊商定的除外〕。d、帮助公司问题账款诉讼案件资料的搜集、为法律事务供应相关的、完好的证据性材料，帮助案件的办理。e、负责客户信誉档案的建立、管理、分析、评估和更新。4 事前掌握4.1客户信息把握初始客户，要搜集客户的根底资料，建立好客户档案。4.2交易合同签订及其相关资料的保管4.2.1销售合同是应收账款追收的重要根据，合同签订时要根据公司合同管理规定中的要求对合同中的各项条款进展逐一审查核对，并按流程做好合同评审。合同中明确涉及到权利义务的各项条款，如：规格、数量、质量、价格、配置、付款方式以及验收标准等，明确合同的签订时间、负责人签名、加盖公司印章。4.2.2全部签订好的合同原件一律交财务室统一管理。4.2.3对合同执行过程中的相关资料〔如发货单、送货单等等〕应妥当保管。4.3回款记录，帐龄分析4.3.1发生应收账款时，销售部应即时建立应收账款台账，具体记录应收账款的发生日期、合同号、销售责任人、应收客户全称等信息，并按月与财务核对。4.3.2根据不同销售地区〔或分部〕划分应收账款的责任，对即将到期的应收账款要支配人员负责跟踪，确保账款按期收回。4.3.3财务部每月向销售部供应“应收账款帐龄分析表〞，由销售部门组织各销售责任人填写回款方案并负责清收。4.3.4 销售部猎取的对账资料、还款协议、抵款协议等资料应准时交付财务妥当保管，财务应当做好应收账款的账销案存工作，管理应收账款明细动态。4.3.5销售、财务部门应严格掌握应收账款，依据客户的信誉或销售记录，签署各部门看法，审批权归各公司负责人，其它部门人员无权审批。5 事中掌握：〔应收收账款管理和催收〕5.1 根本要求5.1.1 逾期款项是指根据合同商定的账期到期后没有正常收回的款项。5.1.2 对逾期款项由销售部责任人分析缘由，说明状况，加大催收力度，做好催收记录，特殊是往来文件〔包括往来函电〕都要妥当保存。5.2 催收原那么5.2.1 应收账款催收以“谁销售谁收款〞的原那么，催收的挺直责任人为详细的销售经办人员，5.2.2 销售经办人员直属主管领导应监控催促销售经办人员主动催收，并对催收结果担当相应责任；5.2.3 发生的应收账款〔除合同另注明收款期限外〕，销售经办人员必需主动催收，准时向主管领导汇报催收进展状况和客户异动状况。5.3 法律清收：5.3.1法律清收是指对催收无效的逾期应收账款所实行的法律清收手段。5.3.2销售部应将催收无效的逾期应收账款准时通报分管领导及相关部门，并依据实际状况由公司主要领导确定是否通过法律途径予以解决。5.3.3 凡进入法律清收的应收款项那么由公司法律参谋主导，其他相关部门协作。5.4 奖惩规定：销售部门应将应收帐款回收状况作为销售人员绩效考核和奖惩的主要指标之一，和销售人员的经济利益挺直挂钩，制定相应绩效考核和奖惩政策，以促进应收账款的清收。5.5债务重组管理5.5.1应收账款催收过程中，发生债务重组、非货币性资产交换等情形时，必需经公司总经理同意并签订双方或多方协议。5.5.2 相关协议必需经财务、法务等相关负责人的审核签批。5.6 应收账款交接原那么上要求应收账款收回之前，销售责任人不得调离公司。销售责任人岗位调换、离任等状况出现时，必需对其所经手的应收账款进展交接，凡业务人员调岗，必需先办理包括应收账款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，仍由原责任人负责，交接清晰后，由接替者负责，部门负责人应做好监交工作。5.7 客户信息管理：5.7.1 应收账款管理中，销售责任人应关注客户在日常经营管理中出现的一些新状况、新改变，一旦出现异样应马上向主管领导报告。异样状况通常表达在以下方面：a、客户频繁更换管理层、业务人员，公司离任人员增加；办公地点由高档向低档搬迁；b、常常找不到客户负责人；客