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xxx公司资金预算管理办法 附件二：xxx公司资金预算管理方法〔试行〕第一章总那么第一条为了进一步标准资金预算管理，适应集团公司资金集中管理的要求，整合资金资源，挖掘资金潜力，进步资金效率，掌握资金风险，促进集团公司整体管理程度和管理效率的提升，根据《企业财务通那么》〔财政部令第46号〕、国务院《关于转发国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的根本标准》〔国办发[2000]64号〕、《企业国有资产监视管理暂行条例》〔国务院令378号〕以及《xxx 公司预算管理制度》，特制定本方法。其次条资金预算管理是企业预算管理的重要内容，是集团资金集中管理的重要手段，是分析评价集团所属企业财务管理程度的重要根据；科学的资金预算，对集团公司及所属企业合理支配资金收支、平衡资金余缺、准时筹措调度资金，实现资金用法价值的最大化，具有重要意义。成员单位编制的资金预算，是对将来预算周期内的资金支配，是成员单位自我约束、提升管理、指导资金收支业务执行的根据。第三条本方法适用于资金管理中心〔以下简称资金中心〕和集团公司全资子公司、控股子公司、集团公司本部以及纳入资金集中管理的其他单位〔以下简称“成员单位〞〕。其次章资金预算主体的主要职责第四条资金中心在资金预算管理工作中应履行以下主要职责：1、拟定资金预算的管理规定，指导、支配各成员单位资金预算的编制和管理工作。2、汇总各成员单位资金预算，结合集团整体生产经营方案、投资方案、融资方案，编制集团资金总预算。3、在经批准的年度预算内，按“提审决〞制度规定，审核批准各成员单位月度预算、旬〔或周〕预算及预算调整。4、对各成员单位年度、月度和旬〔或周〕资金预算的执行状况进展分析、评价。准时提交集团月度、年度资金预算执行状况报告。5、对各成员单位执行资金预算中，大额支出工程、预算工程不符且超过规定金额的工程和应由集团公司批准的预算工程进展掌握。第五条成员单位在资金预算管理工作中履行以下主要职责：1、成员单位根据本单位生产经营方案、投资方案、融资方案，按要求准时上报本单位的资金预算。2、依据生产经营实际需要准时上报资金调整预算。3、资金预算经批准后，应当严格执行。4、成员单位应当于月度、年度终了后，准时分析偏向缘由，按规定提交资金预算执行状况报告。第三章资金预算的内容第六条预算周期分为旬〔或周〕预算、月预算、年预算。1、年度资金预算：编制起止日期为公历1月1日至12月31日。年度预算是平衡年度资金收支，预报筹资规模、确定综合授信额度以及编制筹资方案的根据。2、月度资金预算：编制预算期间为公历的日历月。月度预算是平衡月度资金收支、施行筹资方案，落实、分解授信额度，指导资金收支业务执行的根据。3、旬〔或周〕预算：编制预算期间为旬或法定工作周。旬〔或周〕是月度预算的日常掌握执行预算，是成员单位执行收付款业务事项的掌握根据。第七条资金预算工程在资金管理系统中，设置了《xxx公司现金流量预算表》〔以下简称预算表〕，含年预算、月预算、旬〔或周〕预算。依据成员单位生产经营业务实际，结合资金业务类别，列示了一至三级预算工程，全面反映了企业资金预算根本内容，包括经营性收支、资本性收支和融〔筹〕资性收支。预算表内一至三级预算工程，由“货币资金期初结存数〞、“本期货币资金流入预算〞、“本期货币资金余额预算〞、“本期可供支配资金预算〞、“本期货币资金支出预算〞、“筹措货币资金预算〞六个工程组成根本架构，在计算口径上互相形成勾稽关系。成员单位依据管理要求，可以在预算表设置的预算工程下设明细预算工程。成员单位应依据生产经营业务实际对预算工程反复平衡，最终得出当期应筹措资金预算。《xxx公司现金流量预算表》格式附后。第四章资金预算编制及调整第八条资金预算编制采纳收付实现制。第九条编制资金预算的一般要求：1、年度资金预算的编制，要根据企业生产经营方案、资本性收支预算及筹资预算，对企业下一年度资金流量进展合理预报。2、月度预算的编制要根据经批准的年度资金预算，结合企业月度生产经营方案、资本性收支预算及筹资预算，对企业下一月度资金流量进展合理预报。3、旬〔或周〕资金预算的编制，要根据经批准的月度资金预算，结合旬或工作周的生产经营、资本性收支及筹资的实际状况，对下一旬〔或周〕资金流量进展合理预报。第十条资金预算的编报的时间要求。年度资金预算，应于本年的10月末编制完成；月度资金预算，应于本月末编制完成；旬〔或周〕资金预算，应于本旬〔或周〕末前编制完成。资金预算应按“提、审、决〞制度规定权限审批后，通过资金管理系统报资金中心。第十一条同一经济业务的收支工程在年度资金预算、月度资金预算和旬〔或周〕资金预算中必需保持全都。第十二条资金预算的调整。年度资金预算依