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XX公司内部审计制度及审计流程图 XX公司内部审计制度第一章总那么第一条为了加强本公司的内部审计工作，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《中华人民共和国内部审计准那么》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际状况，特制定本制度。其次条本制度所称被审计对象，特指本公司各部门、各子公司及上述机构的相关责任人员。第三条本制度所称内部审计，包括监视被审计对象的内部掌握制度运行状况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监视被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。第四条公司所属各部门、各子公司均应根据本制度规定，承受内部审计监视。其次章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。通过内部审计，评价内掌握度是否健全、有效，以到达查错防弊，改良管理，进步经济效益；帮助公司领导层有效的履行职责，标准公司运作行为，降低运营风险，完成公公司经营目的。第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作方案报董事长审批。2、召开部门会议，围绕工作方案制订审计工程方案，根据方案施行审计工作。3、负责搜集审计证据，编制审计底稿。4、编制审计报告，提出审计看法及合理化建议。5、监视检查审计打算的执行及落实状况。6、建立健全审计档案。第七条工作范围：1、财务审计。对被审计对象资产的平安性、完好性，财务收支的合法性、真实性以及其他有关的经济活动进展审计。2、内部掌握审计。审查公司及子公司用于保证完成经营目的而制定的政策、方案、程序和规定等所组成的内部掌握系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。3、工程预决算审计。对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完好性、真实性，数据的真实性、精确性进展审计。4、经济责任审计。对全资、控股子公司以及投资工程的经济目的、经营责任以及经济效益进展审计。31686 7BC6 篆22310 5726 圦x35705 8B79 譹?x29539 7363 獣5、交接、离任审计。核实债权债务，监视资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责状况、经济责任进展审计，对其经营业绩进展评价。6、专项审计。对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查。7、董事长交办的的舞弊调查及其他审计事宜。第三章审计机构和人员第八条根据完善公司治理构造和完备内部掌握机制的要求，公司设立审计部，审计部是公司的内部审计机构，在董事长指导下独立开展审计工作，审计部对董事长负责。第九条审计部应当装备具备必要专业学问、相应业务力量、坚持原那么、具有良好职业道德的审计人员。第十条审计部设负责人两名，工程审计经理、财务审计经理各一名，由董事长提名并任免。工程审计经理负责工程预决算、工程管理流程审计及监视；财务审计经理负责财务审计、内部掌握审计工作。审计部门负责人必需具有中、高级专业技术职称与实际工作阅历。第十一条审计人员必需遵守以下行为标准，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：1、依法审计；2、廉洁奉公；3、忠于职守；4、坚持原那么；5、客观公正；6、保守隐秘。第十二条审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的或者利益冲突的，应当回避。第十三条审计人员依法行使职权，受法律爱护，任何人不得打击报复，违者将严厉?处理，触犯刑律的将追究法律责任。第十四条对违背审计工作规定的单位和个人由依据情节轻重，赐予行政处分、经济惩罚，或者提请有关部门处理。第四章内部审计的根据、权限第十五条内部审计根据：1、国家法律、法规、政策。2、公司规章制度，董事会决议。3、公司经营方计、方案、目的。4、经营责任单位的经营责任制度、责任状及合同。5、公司及董事长依据实际状况制定的各种管理措施。24458 5F8A 徊23565 5C0D 對25966 656E 敮23734 5CB6 岶第十六条审计部的权限：1、有权要求有关单位按时报送生产、经营、财务收支方案、预算执行状况、决算、财务报告和其他有关文件、资料。2、有权参与公司有关经营、财务管理决策、工程建立、对外投资、重大合同等有关会议。3、参加有关业务部门讨论制定和修改有关规章制度并催促落实。4、审核有关生产、经营、和财务活动的凭证、帐表、文件，现场勘察检查资金和财产，检查财务软件，查阅有关文件和资料等。5、对与审计事项有关的部门和个人进展询查，并获得有关证明材料。6、发觉被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料的，有权予以制止；对阻挠、阻碍审计工作以及回绝供应帐表和有关资料的，有权向公司提出追究其责任的建议。7、有权对被审计对象提出改良经营管理、进步经济效益的建议，并监视建议的执行状况