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项目补充尽职调查情况汇报及我司参股钨业公司的经 ***工程补充尽职调查状况汇报及***参股***钨业的经济效益分析***有色***工程组二○○八年八月五日名目附表1：***有色的回函---《关于***有色对***钨业工程法律文本修改看法的复函》附表2：技术参数表附表3：盈利预报表附表4：投资收益预报表前言2008年7月30～8月2日，由******总带队，二十三冶技术人员朱丹、投资部梅运先、财务部***及***国际会计师事务所一行7人赴***南县***钨业有限公司进展补充尽职调查，此次尽职调查的主要任务是：对***有色收买***钨业以后的财务、资产、人员变动情况作补充审计与调查；理解***钨业的进展规划，实地考察理解1500吨选厂改扩建工程的施行状况；进一步核实采矿权价款及土地出让金价款补交的状况；依据补充尽职调查理解到的最新状况对***参股***钨业作经济效益分析。1、补充尽职调查状况汇报1.1 财务变动状况及缘由分析1〕资产负债权益变动状况经***国际会计师事务所尽职调查审计调整后，***钨业截至2008年6月30日的资产负债状况及与2007年2月底资产负债的比照如下：截止日：2008-6-30 金额单位：万元工程2007-2-28 2008-6-30流淌资产合计4901.78 4,179.07长期投资合计450.00 450.00固定资产合计1647.34 5,929.00无形资产及其他长期资产合计74.45 1,633.00资产总计7073.58 12,191.07流淌负债合计1462.24 7,834.01长期负债合计152.19 403.99负债合计1620.42 8,237.00全部者权益合计5453.15 3,953.07负债和全部者权益总计7073.58 12,191.07从表可以看出，至2007年3月至今，***钨业的负债大幅增加由1620.42增加至8237.00万元，而净资产由5453.15减至3953.07万元。2〕收入、本钱、费用变动状况***国际会计师事务所尽职调查审计调整后的损益表结果如下：3〕调查期间产生的亏损缘由的财务分析我司2007年3月对***进展的财物审计，调查基准日为2007年2月28日，***调查调整后的净资产为5453.15万元。而本次尽职调查调整后***钨业公司净资产为3,953.07万元，与2007年2月28日相比净资产削减1,500.08万元，全部是这段期间的经营亏损所形成。***对***钨业公司这段时间产生的经营亏损进展了财务分析，认为主要的缘由在于如下方面：a.产量的大幅度下降是产生经营亏损的最主要因素。由于在此期间，***钨业公司在2007年经受了公司股权的变更以及带来的人事变动与磨合，又在2008年初遇到了严峻的冰雪灾难，一年多以来生产很不正常，产量有大幅度的下降。2007年全年完成销售钨精矿297吨，不到全年生产配额的1/3，2008年上半年完成销售钨精矿189吨，仅占全年生产配额的21%。***钨业公司的生产本钱构成中，折旧费、人工费等固定本钱所占比重较大，而变动本钱主要是水电等费用，所占比重较小，产量的大幅度下降造成了较大的经营亏损。b.管理费用与营业外支出有较大的增加，也是造成经营亏损的重要缘由。公司股权的变更以及由此带来的人事变动与磨合，除了对正常生产造成影响外，也令公司的管理费用有所上升；2008年初的冰雪灾难给公司带来肯定的停工损失与物资损失，令管理费用相应增加；而支付给地方上的大量的“赞助费〞，也是费用增加的重要因素。4〕管理层变动状况目前***钨业的董事会、监事会及管理层人员构成状况如下：董事会：7席，其中***有色5席，原***钨业人员2席，董事长为***有色的***。监事会：3席，其中***有色2席，原***钨业人员1席，监事会主席为***有色的***。高管人员：总经理***〔原***钨业人员〕，常务副总经理***〔原***钨业人员〕，另有3个副总经理〔***有色2个，***钨业1个〕。1.2 1500吨改扩建工程及进展规划依据***钨业负责人的介绍，公司对***钨业将来的进展规划是年产1500吨钨精矿。考虑到生产配额的限制及水、电、用地等制约因素，短期内扩建到3000吨规模难度较大〔依据二十三冶技术人员朱工的介绍：停电导致停工，停水导致选取矿厂停机而影响井下生产的现象时有发生，长此下去，工程将无法达产。这方面的问题，***钨业虽已做了一些工作，如组织在该镇水库取水，拟架设输电线路等，但难以真正解决关键冲突，假设适逢干旱季节，那将导致矿山全面停产〕。1500吨改扩建工程包括四大工程：杨林坳选厂建立，投资额2882万元，目前已进入工程收尾阶段，将于2008年8月