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预算执行情况分析总结报告 预算执行状况分析总结报告皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行状况分析作如下总结报告：一、第8年年财政预算执行状况20XX年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监视支持下，皇家电子股份有限公司仔细贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，选购部门规章制度，严格根据有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售状况差，本钱费用居高，全年企业预算执行状况出现不良的结果。1.20XX年企业收支总体状况20XX，我企业收入完成1235.36万元，比上年削减约265万元，负增长17.7%，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。20XX年主营业务本钱完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％；主要支出科目完成状况是：根本建立及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%；以上相抵，实现收支不平衡、亏损宏大。其他需要说明的有：营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。以上数字急需决算，盼望下一年会有所改善。2.XX年财政收支特点1、销售收入的低迷使得企业的再进展带来肯定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威逼。2、人工的本钱高与销售本钱居高。人工约为1400多万元，销售本钱约为1300多万元，这些都大大威逼着企业的进展前景，急需改善。3.20XX年管理工作1〕努力增收节支，确保财务收支平衡一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，准时监控财务收入动态；严格根据有关法律法规，仔细落实预算执行状况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建立。二是硬化预算约束，节省财务资金。2〕生产本钱掌握不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致选购、生产出现不必要的铺张，导致资金的进一步铺张。20XX年的财务预算本钱、费用没有较好的掌握，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支冲突依旧锋利，财政支出范围和构造不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、根底工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供给商的监管力度仍需进一步加强。二、估计利润表与现状利润表的相比照：单位：元工程预算利润状况第8年利润状况销售收入1176，00001235，3600减：产品销售本钱〔变动本钱〕155，74561301,2256变动性销售费用181，4500减：固定性制造费用201，4300135,9626.31固定性销售费用269，1200管理费用109，4820605，0913 财务费用45，0000 57，2444.72 利润总额213，7724-8643860.10减：所得税〔33%〕70，5448.920.00净利润143，2275.08-864，3860.10从上表可看出第8年度的销售本钱过于高与销售收入的低迷造成了业绩的消沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了肯定的负面影响。三、存在的问题和建议1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特殊是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不准时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，主动回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员主动性。同时，要求企业经理要严格掌握赊销商品管理，严防新的三角债产生。2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。3．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期盼摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。