风险事项的识别.docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 风险事项的识别 制定企业内部掌握目标的目的不是为了做目标而做目标，而是为了完成企业的整个整体战略，实现企业的价值，完成企业的使命。企业制定好这些目标之后，就要思索如何完成这些目标，实现价值的增值。尽管业务和目标之间有分降落实的关系，但是明确的目标跟现实的业务之间会有一些不确定性因素存在，这种不确定性就是风险。  所以，企业在进行内部掌握过程中的，需要了解业务都有些什么特点，体现在风险管理和内部掌握框架中就是事项的识别。  事项识别   不确定性的存在，即管理者不能准确地知道某一事项是否会发生、何时发生或者事项的结果是什么，使得企业的管理者需要对这些事项进行识别。而潜在事项对企业可能有正面的影响、负面的影响或者两者同时存在。负面影响的事项是企业的风险，要求企业的管理者对其进行评估。这里要先对风险和机遇进行区分：  ①风险是指某种对企业目标的实现可能造成负面影响的事项发生的可能性。对企业有正面影响的事项，可称作是企业的机遇，或者是可以抵消风险对企业的负面影响的事项。  ②机遇可以在企业战略或目标制定的过程中加以考虑，以确定有关行动抓住机遇。而可能潜在地抵消负面影响的事项，则应在风险的评估和反应阶段予以考虑。  事项识别的重要性  环境、技术创新、敏感性、股东关系、