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有限公司外汇管理学习制度 有限公司外汇管理学习制度 PAGE3 有限公司外汇管理学习制度 外汇管理制度一总则第一条为增强外汇管理，增添外汇收入，节俭外汇支出，充足利用外汇搞好公司的生产经营，依据国家外汇管理局、中国人民银行、财政部的相关规定，联合春龙公司的实质状况，特拟订本管理制度。第二条仔细贯彻履行《对于进一步改革外汇管理体系的》、《外汇管理条例》等国家外汇管理目标、政策及相关的财政法例。第三条 公司推行统收统支、统贷统还的外汇管理原则。公司财务部负责对外汇的平时管理，在地方外管局办理欠债登记，在指定的银行开设外汇存、贷款账户，办理外汇收、付、贷、还等手续，并设置相应科目进行会计核算，登记外币明细账、总账。第四条 财务部为公司外汇管理职能部门，负责公司年度收汇、用汇计划的编制、审察和落实。依据生产经营的实质需要，一致均衡调动外汇动向信息；深入基层，展开检查研究，帮助各用汇部门解决疑难问题，组织各用汇部门沟通经验，不停提升外汇管理水平。二 创汇的管理 第五条 为增强外汇的宏观控制，公司财务部对创汇收入推行一致管理。市场营销部门负责落实产品资源，并会同相关部门拟订出口产品计划，财务部据此编制创汇计划，并负责出口产品的创汇成本核算。第六条公司的产品出口由各单位指定代理商朝理。出口产品的询价由各单位及代理商负责，最后订价应在征得公司领导赞同后，方可与外商签订购销合同。出口产品的国内运杂费、港口仓储费、装运费、保险费由各单位垫付，待出口收汇到位后，由公司与其结算。出口产品的退税由各单位牵头，公司财务人员予以配合办理。出口创汇资本由各单位直接通知外商汇入公司指定的外币银行存款账户。用汇的管理 第七条 公司对用汇推行计划管理。各二级单位应于每年十月尾前向财务部报送下年度用汇计划，凡不报用汇计划的用汇单位，财务部对其用汇及配套人民币均不予支付。第八条 公司各单位年度用汇计划除报送财务部外，还要同时经过采买部向公司申报，但申报一定先经财务部盖印确认，方为有效。详细申报程序以下：凡属基本建设引进项目的用汇，应注明所需外汇额度，经相关部门鉴定，列入公司年度资本和用汇计划。凡属入口“三剂”及化工资料，由公司市场营销部门初审汇总，报公司分管领导赞同，财务部汇总、审察后报采买部，由采买部转报公司。 凡属入口单机、仪器、仪表所需用汇由市场营销部门等部门初审后报财务部汇总、均衡。凡属入口备品配件所需用汇，由各单位备件部门编报计划，初审汇总后报市场营销部门、财务部。凡属科研攻关、技术改造举措及技术沟通和开发所需用汇，分别由公司各单位的生产技术处、科技开发处、生产部门编报，初审汇总后报市场营销部门、财务部。凡暂时追加急需入口的货物，由相关单位或部门提出，业务部处室审察，经公司分管领导署名赞同后，财务部追加暂时资本和用汇计划。上述各用汇项目，一致由采买部会同各单位和公司相关部门办理合同的签订。用汇资本一致由财务部办理。第九条 公司本着“量力而行，先重后轻“的原则，依据当年公司外汇资本的实质支付能力，分别对各单位的用汇申请资本一致均衡，依据公司赞同的用汇计划安排各单位用汇。凡被赞同用汇的，由财务手下达《用汇通知书》。第十条公司全部的入口业务，由公司各单位市场营销部门直接拜托代理单位。受托入口单位一定经公司财务部主管领导书面署名赞同后，方可对外签署入口合同。第十一条为提升外汇使用成效，保证外汇发挥其应有的作用，财务部要增强用汇工作的监察和检查，要常常深入基层，展开检查研究，剖析外汇动向，搞好用汇展望。同时对用汇项目推行追踪，用汇单位要踊跃配合，供给方便，对检查人员要求供给的文件和资料，任何单位和个人均不得存心推委，悲观对待，对违犯国家和上司外汇管理规定及本规定的，要依照相关规定追查责任。四 出国人员用汇的管理 第十二条各单位依据生产经营的实质需要，编报出国任务计划书，经公司分管领导赞同后，报公司总裁审批，列入公司用汇计划；因生产急需追加的计划出门国任务，应按规定的程序，补报外事计划，经赞同后方可列入用汇计划。第十三条出国团组出国前应依据公司用汇项目计划及其余证件报本单位财务部门鉴定后，到财务部办理外汇使用手续。归国后，持“出国人员使用外汇核销单”和“外国花费支出明细表”到财务部办理核销手续。财务部依照财政部《对于暂时出国人员花费开销标准和管理制度的规定》及其余相关文件审察无误后，予以核销。第十四条各单位财务科凭盖有公司财务部“外汇核销专用章”及“外资管理专用章”的“出国人员使用外汇核销单”及注销的原始发票、票据等予以报销，任何单位都不得直接报销境外发票或票据。