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财务管理流程 管理内容 一、 管理制度 二、 财务流程、 三、 核算制度 四、 结算流程 管理制度 一 | 、预算管理制度 二、资金管理制度 1 、现金管理 2 、存款管理 3 、拆借管理 4 、应收账款管理 5 、应付账款管理 6 、库存资金管理 7 、有价证劵管理 三、报销管理 1 、费用报销 2 、物耗报销 3 、工程报销 4 、置产报销 四、财产管理 1 、固定资产管理 2 、低值易耗品管理 3 、耗材管理 五、财务档案管理 1 、凭证管理 2 、报表管理 3 、数据管理 六、职业道德管理 1 、素质要求 2 、保密制度 3 、移交制度 七、门店财务自线管理 财务流程 一、 组织机构 二、 岗位设置 三、 核算流程 四、 岗位职责 1、 财务部经理职责 2 、 主办会计职责 3 、 税务会计职责 4 、 核算（复核）员职责 5 、 记账（输机）员职责 精选资料 6 、 出纳员职责 7 、 结算对账员职责 8 、 结算审核职责 9 、 门店财务职责 10、 资产管理员职责 11、 内审员职责 核算制度 一、 收入核算 二、 费用核算 三、 成本核算 1、 销售成本核算 2 、 调拨成本核算 3 、 批发成本核算 四、 生鲜成本核算 结算流程 一、 合同监督 二、 对账流程 三、 结算审核 四、 结算预警 五、 付款流程 精选资料 管理制度 第一章 计划（预算）管理制度 一、全年经营计划的制订 1 、财务部必须在每年 12 月 10 前制订完下年的经营计划。 12 月 25 日前必须 经公司讨论决定。 2 、经营计划的内容： （1 ）经营指标：分公司总体经营指标、门店经营指标、采购部经营指标。 （2 ）考核办法：分门店经营责任制考核办法、采购部经营责任制考核办法、行 政责任制考核办法。 3 、经营指标项目： （1 ）公司总部：销售、毛利、毛利率、费用、费用率、营业外净收入、税金、 净利润、利润率。 （2 ）采购部：销售、毛利、毛利率、 DM 数量、业务开发个数、存货周转、通 道利润、现金流量贡献率。 （3 ）门店：销售、毛利、毛利率、定额费用、存货周转。 （4 ）行政部门：创收入、定额费用。 4 、凡是新开门店，先制订试行经营计划，从第三个月起根据实际经营情况进行 调整。 5 、财务部必须定期对经营计划情况进行分析，月度要提供经营计划执行情况内 部考核表、季度和年度要提供经营活动分析报告。 二、全年资金计划的制订 1 、资金计划和种类： （1 ）年度资金计划：财务部必须在当年 12 月 25 日编制完成。 （2 ）月度资金计划：财务部必须在当月 1 日前编制完成。 2 、资金计划的内容： （1 ）资金流入：销售收入、营业外收入（通道收入、出租收入、其他收入）融 资收入（贷款、集资、拆借） 。 （2 ）资金流出：货款支付（正常货款、预付货款） 、费用支出、投资支付（资 产购置、工程款支出） 、税金支出、融资款归还（贷款、集资、拆借） 。 3 、资金计划运行情况分析： （1 ）财务部要实时 监督和跟踪资金运行情况并进行总量计划控制。 （2 ）每月提供公司总体资金流量明晰报表。 （3 ）财务部必须在每月 5 日前对上月现金流量及资金计划运行情况进行分析。 三、资金支出的预算控制 1 、投资项目的预算控制 （1